中小企老闆要將大量的精力投入到業務運營和發展中，才能確保企業運作成功。
中小企老闆日里萬機，除了顧全公司和員工之外，個人財富管理方面亦需要加緊關注。事實上，個人財富管理不但關係到老闆們自身的財務安全，同時亦影響企業的長遠發展；而資金流動、稅務合規、財富傳承是中小企老闆面對的三大主要挑戰，絕對不容忽視！
現金流猶如企業「生命線」
不論公司還是個人也要有足夠現金儲備，一旦經濟周期出現不確定性，也能有足夠現金流作出應對，才能有效提升公司的資本效率及發展潛力。
正如人體內需要血液流動來保持生命力一樣，一家公司也需要有良好的現金流（cash flow），才能支持發展需要。中小企可以積極管理現金流，以免陷入經營危機。當老闆們深入了解公司現金流每一環的支出及收入，便可從中得知公司經營問題的癥結，準確了解錢從哪裡來，又從哪裡走。
另外，老闆通過妥善管理現金流，可以了解企業的資金狀況，檢視每項微細開支，作出合理的財務計劃和預算。這樣可以幫助企業鞏固當前的財務實力，而且更好地掌握未來的財務風險和機會，例如何時開拓生意版圖。
值得留意，雖然中小企可以利用自身的現金儲備作發展之用，但有時候機不可失，老闆或者需要個人注資，才能捕捉機遇。由於老闆擁有的企業也是自身財富的一部份，因此足夠了解企業的收支，除了可以捕捉商機，也能讓老闆更好地規劃個人財富。
精明合規處理稅務
對中小企乃至老闆而言，稅務規劃是財富管理的重要一環。在充滿挑戰的經營環境中，中小企老闆需掌握公司利得稅、會計財報及資金管理策略，從而有效降低稅負、提升財務透明度及善用資金，實現企業長久穩定發展。
香港是一個發達的商業社會，擁有完善的法律制度，企業老闆透過適當的企業及財務規劃來降低稅負，是再正常不過的事情，不過最重要的是合法合規。
舉例而言，由於香港政府推出兩級制利得稅率1，公司賺取首200萬的利潤，須繳納8.25％的利得稅；超過此數，公司將按16.5％的稅率繳稅。精明的老闆便可以參考此些例子，考慮與合資格的稅務會計師進一步探討如何活用政府的稅務優惠政策、中小企資助，或公司架構重組下的稅務虧損整合等措施。
善用稅制、稅務優惠
剛才提及稅務優惠，實際上香港目前提供多種稅務優惠，例如研發費用可列入公司利得稅免稅額，投資於符合條件的項目（如環保設備或可再生能源）也可享稅務優惠2。簡而言之，通過合理的公司利得稅計算方法，精打細算，便可進一步減少公司利得稅成本。但同時注意，相關監管及法規可能隨時間變更，老闆們應諮詢合資格稅務會計師，獲取及時的稅務規劃意見。
節省成本所得，可以用作企業發展，也可以是老闆所得利潤，然而老闆收入增加，同時又會增加個人稅項。可見，企業稅務規劃與老闆個人的財務規劃是一環扣一環，老闆們或者需要專業團隊及人士，才能更好地規劃兩者。
企業可以更好地進行財務規劃，從而提升市場競爭力，實現長遠發展。
坊間的保險公司就可以在財務策劃方面供專業協助，例如有逾135年環球服務經驗的宏利。宏利在全球提供個人壽險、團體保險、零售保險、退休策劃、財富與資產管理等多元化服務；截至2024年9月底，宏利提供管理及行政管理的資產總值更超過16,000億加元3。而宏利香港及澳門現時服務約260萬名客戶4，宏利香港更連續四年獲得「年度保險公司大獎」5，備受業界肯定。其服務範圍廣泛，網絡強大，更可協助轉介專業夥伴，為合資格客戶提供不同範疇的專業服務，例如信託服務、稅務諮詢、法律諮詢等。
「大人的事小孩不要問」？老闆應重視「傳承」
要成功傳承卻非易事，處理得不好的話，繼承人無法融入企業，駕馭不了員工及日常運營，有機會最終令公司逐漸失去發展方向及動力。
你或者聽過華人社會一句話：「大人的事小孩不要問。」不少老闆在商場上努力拼搏但總有精力退卻的時候，若然不及早考慮接班問題，便可能影響企業未來發展。因此，老闆們應該將「大人的事」及早讓「小孩」知道，做好「傳承」規劃。
當然，要順利完成整個傳承流程，並非由老闆個人將控制權或擁有權轉移給繼承者這麼簡單，特別是當業務擁有權不止一個自然人股東，考量因素便要包括公司章程是否允許或合時等。因此，必須諮詢具經驗的顧問，並透過有系統的方法，將財富、人脈、知識、技藝等所有資源有效轉化。同時，要考慮繼承者心理上及能力上是否有所準備，甚至要輔助繼承者創新現有的商業模式，令他可以成功闖出一片天，才能令公司業務更上一層樓。
面對以上各種挑戰，中小企老闆確實難以一人應付，這時候一個穩健可靠的專業理財夥伴團隊就能發揮重要作用，好讓老闆們能夠安心衝刺事業，同時做好理財規劃，確保辛苦建立的事業能傳承下去。宏利香港札根本地逾125年，擁有豐富的財務規劃經驗，積極提供包括健康保障、人壽保險及財富保障與增值方案等產品，切合不同客戶需要，致力助客戶輕鬆智選，活出精彩人生。因應世界多變的政經情況，客戶面對的挑戰亦同時變得相對複雜，宏利可為合資格客戶協助轉介相關第三方專業服務，讓客戶能掌握專業資訊，更好計劃個人、家庭及事業上不同的需求。有興趣的讀者，不妨到宏利官方網站了解更多。
—撰文自信報資深財經記者馮正男、潘健文
「傳承不是簡單的沿襲，而是守護所愛。」
作者自從事財經傳媒以來，訪問過無數企業家，見證著企業如何傳承、延續未來。
以上內容僅作為一般資料性用途，並不得視為提供任何法律、保險、稅務、投資或其他專業建議。如有疑問，請諮詢專業人士意見。
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