臨近年尾，如想利用「扣稅孖寶」即強積金可扣稅自願性供款（TVC）及合資格延期年金保單（QDAP）進行扣稅，並且盡用合共6萬元的扣稅額上限，現時開戶及投保已是最後機會。因為可作扣稅的TVC供款及QDAP保費，必需於課稅年度內繳付，現時距離3月底的2021至2022課稅年度終結，只餘4個月的供款時間而已，因此，若要盡享稅務優惠，還需選擇年繳形式。
TVC靈活性高
其實，兩種扣稅計劃各有其優點與缺點，甚至此之長，乃是彼之短。例如供款方面，TVC可以不定期、不定額作出供款，極具彈性——這月財政狀況較寬裕，便作出較多供款，下月較緊絀，則較少供款，甚至暫停供款也可；提取方面亦如是，只要成員滿65歲，便可以不定期、不定額提取，視乎自己財務需要而定，十分靈活。
反觀QDAP，無論供款或提取的金額、年期，均有限制——最低保費總額為18萬元，最短供款年期為5年，提取年齡為50歲或以上，提取年期最短為10年，需要分期定額提取。
QDAP較易預算
至於回報方面，由於TVC是投資產品，因此回報可高可低，並非保證，視乎市況以及成員所選基金表現而定，出現負數亦未可料；相反，QDAP則是保險產品，回報屬於保證，投保人便較有預算。
此外，TVC可以隨時轉換強積金受託人，唯一條件是將資產一次過轉移，現時市場上共有13個受託人管理27個計劃提供405隻成分基金予以選擇；QDAP則投保人選定一個計劃後，便不能轉換，現時市場上共有21個QDAP接受新投保申請。
計算退休所需儲備
最後一提的是，政府提供兩種產品的扣稅優惠，目的是為了鼓勵市民增加儲蓄，為退休生活做好準備，以應付日常生活開支、醫療費用及通脹。然而，不少市民卻不懂得計算自己所需退休儲備，筆者建議不妨利用積金局網站提供的「退休策劃計算機」，只要輸入現時的年齡、入息、強積金及以外的退休儲蓄，以及預期未來的加薪幅度、投資回報率、通脹率、退休生活開支、壽命等資料，便可計算出65歲時的退休儲備，與滿足退休所需的差距，從而建議由現時開始每月應該增加儲蓄的金額。
假設一名現年40歲的男士，月薪3萬元，擁有強積金資產50萬元，並無其他退休儲蓄，預期未來的加薪幅度、通脹率與過去10年相同，而投資回報率則相當於強積金自成立以來的年均回報率即5.1%，如果退休後每月生活費為1.5萬元，活到83歲，上述計算機便計算出，屆時的退休儲備缺口達118萬元，因此往後每月需額外儲蓄3942元。
作者鄭婉儀為康宏理財聯席董事，為《信報》/信網撰文，與讀者分享理財心得。
免責聲明：本文內容僅供參考之用，不構成任何投資／投保建議及邀約，請不要依賴本文作投資／投保決定。筆者已盡量確保所提供資料（包括數據）之準確性及可靠性，惟並不表示該等資料可作為投資／投保者的指引，倘有關資料之任何不確、不足或遺漏等，所引致投資／投保者有任何損失或損害，筆者及康宏一概毋須承擔相關責任。文中所述之計劃視乎個別產品供應商而定，有關產品計劃之詳情及細則，以產品之主要說明文件為準。
