上期談到強積金有關入息的調整對僱主的影響和相應安排，今期就續談有關入息的調整對僱員的影響。
從表面上看，每次有關入息的調整，對有關入息處下限的朋友可能是好消息；但對有關入息處上限的朋友來說，卻可能是壞消息。因為過去的有關入息調整，全都是把有關入息的上下限向上調升。舉例說，現行的有關入息下限是6500元，而有待立法會通過的新有關入息下限是7100元，即現在每月有關入息是6500元的朋友，當新的有關入息下限執行後，這位朋友就無需作每月的僱員強制性供款。那每月就多出325元可用。而對於現在每月有關入息已高於現行上限2.5萬元的，在新有關入息上限執行時，有關僱員就要多作僱員強制性供款。大家看看以下例子，就會更易明白。
假設一位僱員：
現時年齡：30
每月有關入息：6500元
年終花紅：無
預期每年加薪幅度：2%
預期強積金投資每年的回報率(扣除費用後)：4%
預期通脹率：2%
預期在65歲時的強積金累算權益：78.363萬元
上述的例子，是以較保守的假設計算。如果大家有興趣，可以到積金局的網頁，選擇強積金累算權益計算機，輸入自己的數據，就一目了然。回看這個例子，如果每月有關入息下限調升至7100元，那僱員就不用作僱員強制性供款。以簡單方法計算，65歲後的強積金累算權益就少了約一半。所以筆者勸導相關朋友，即使日後每月有關入息下限真的調升至7100元，而不用作僱員強制性供款，你自己也應嚴以律己，同樣按目前有關入息下限計算僱員供款部分，並把此部分儲起來。同時，你可考慮將資金投放在市場上其他理財產品，當然最重要的是在選擇投資工具時，要留意產品的風險及自己的風險承受能力。
至於現在每月有關入息已高於2.5萬元的朋友，當新的有關入息上限執行時，你就自動變相加了薪。當然，無論強積金供款增多或減少，各位打工一族都應好好管理自己的強積金，並定時作檢討，好讓退休生活得到保障。
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鍾建強
