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2022年3月5日

李立基 保險

扣稅「孖寶」選擇有法

臨近3月底課稅年度結束,若想增加退休保障,同時享受稅務優惠,投入強積金可扣稅自願性供款(TVC)及合資格延期年金(QDAP),現時可謂最後機會;兩者合計的可扣稅總額為6萬元,以最高稅率17%計,一年可節省10200元稅款。

強積金回報跑贏通脹

其實,兩種計劃各具特色,投資者不妨根據4方面詳加比較,因應個人情況作出選擇。第一,是回報率。強積金2021年回報率為負0.3%,自制度2000年實施以來的年回報率則為4.3%,跑贏同期的1.8%通脹率。

事實上,強積金的回報波動頗大,以及並非保證,去年蝕錢,今年可能賺錢,尤其是股票基金的表現更形波動;而且,即使是同一類別基金,個別基金的表現也可相去甚遠。

扣稅年金回報率相對低

反觀扣稅年金,回報則相對穩定;然而,回報率卻相對低,只計保證部分,可低至0.5%,計及非保證即紅利部分,也僅得2%至4%左右。值得一提的是,隨着扣稅年金的回本期往往長於供款期,即是供款10年,市場上最早回本的計劃,也要在第10年才回本,最遲甚至要到第17年才回本,以致提款時間愈遲,或提款期愈長,回報率才愈高,最高才達2%至4%的水平。

TVC供款具彈性提取欠靈活

第二,是投資選擇。強積金可選擇投資於股票、債券等不同資產,不同基金類別亦可根據地區、國家、行業、貨幣等作出選擇,而且可以因應市況隨時調配;扣稅年金方面,則主要考慮計劃的公司及回本期等,一旦投保,不得改變,除非退保。

第三,是彈性。供款方面,TVC較具彈性,可不定期不定額進行供款,只需視乎當下財政狀況而定;至於QDAP,撇除申請最長2年的保費假期,則要定期定額進行最少5年的供款。

提款方面,TVC需按照強積金條例要求,即是除非附合提早提取的6個情況,包括提早退休、永久離港等,否則就要等到65歲才能不定期不定額提取賬戶內權益;至於扣稅年金,投保人只需年滿50歲便可開始提取,提取期早於投保時定立,最短10年,最長終生,萬一退保,退保價值可低於已繳付保費總額。

年長與年輕人適合TVC

最後,是預算。TVC累積的權益,對退休生活的保障,有點難預算,因為權益總會有取盡的一天,除非退休後的投資回報高於提取金額;QDAP則可更有預算,因為提取期及金額早已定立,如果終生提取,便可源源不盡每月收取年金,直至百年歸老,對沖長壽風險。

總括而言,選擇TVC或QDAP,需視乎年齡、投資經驗、現金流、稅務責任等個人情況而定。譬如臨近退休人士,便適宜選擇TVC,皆因退休後無理由還要每月繳付扣稅年金保費,徒添現金流的負擔;另一個極端,即剛投入職場的年輕人,亦適合選擇TVC,皆因在平均成本法及複息效應下,長期投資的回報率可更高。相反,處於中間年齡層的高收入人士,如果本身已有其他投資資產,則應投保QDAP,以分散資產組合風險,及製造穩定收入。

 

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李立基

康宏理財

高級業務拓展總監

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