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2015年8月14日

鍾建強 MPF

加大MPF供款 有不同方案

最近美國太空總署宣布,發現另一個與地球相似的行星,相信是地球的近親。雖然這個近親相距我們1400光年,但說不定將來的科技有新突破,可使我們移居他「星」!大家可能不知道,其實MPF也有近親──自願性供款。與那個行星相比,MPF的近親容易接近得多。人類不斷努力尋找另一個地球,其中一個原因,是我們現在所居住的地球,資源有限。MPF亦言,大家都說MPF不足應付退休生活,所以我們也應像科學家一樣,追尋MPF的近親。

MPF有三種近親

截至現在,科學家也只找到一位地球的近親;但MPF就幸福得多了,至少MPF有三位近親。第一個就是僱主的自願性供款。顧名思義,僱主的自願性供款是由老闆口袋中拿出來的金錢。僱主的強制性和自願性供款是可以申請扣稅,惟扣除額不得超過僱員收入的15%。另一方面,僱員日後離職,若是根據稅務條例所規定的比例利益來提取僱主的自願性供款,亦可有稅務豁免,實在是「雙贏」。

有僱員會想把僱主的自願性供款,直接當薪金袋袋平安。不過大家要知道,你的薪金是要繳交薪俸稅的。如上文所述,僱主的自願性供款既有機會不用繳稅,又有投資回報,一舉兩得。

強制自己額外儲蓄

要僱主提供自願性供款,可能相當困難。此時我們可轉向MPF的第二位近親──僱員自願性供款。這種自願性供款的特色,就是每月由僱主從僱員的薪金中,扣除僱員的自願性供款額,連同僱主和僱員的強制性供款,一起交到所選用的強積金計劃受託人手上。自願性供款的好處是僱員可「強制」自己儲錢。如果僱主的強積金計劃享有管理費優惠,那僱員自願性供款也有機會同時享有此優惠。條件是要僱主願意為僱員處理每月的僱員自願性供款;對於各位良心僱主,這應該不是問題。

特別供款彈性較大

最後一位MPF的近親,就是MPF的「特別自願性供款」。這位MPF的「特別自願性供款」,為人樂善好施。前兩位MPF近親,一定要你是一位僱員,和要把自願性供款投入僱主所選用的強積金計劃中;而提取這兩種自願性供款的條件,大多是要在僱員離職時才可取回。相反,參與「特別自願性供款」的人,不一定要是僱員;還可以在市場上自由選用強積金計劃。只要該強積金計劃有提供「特別自願性供款」便可。而不同受託人的MPF「特別自願性供款」,都有不同的供款和提取要求。供款方面,可選擇每月供款或一次性供款;每月供款可低至數百元。提取方面,一般可容許參與者在一年內多次提款,但會有最低提款額和最低結餘要求;詳情要視乎個別計劃而定。

MPF的僱員自願性供款和「特別自願性供款」,雖然都沒有稅務優惠,但是退休此等人生大事,所謂「遠水不能救近火」,為免有任何差錯,最好還是找「近親」幫幫手。

 

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鍾建強

康宏

產品管理部董事

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