MPF | 2015-08-14 05:00

鍾建強

加大MPF供款 有不同方案

最近美國太空總署宣布，發現另一個與地球相似的行星，相信是地球的近親。雖然這個近親相距我們1400光年，但說不定將來的科技有新突破，可使我們移居他「星」！大家可能不知道，其實MPF也有近親──自願性供款。與那個行星相比，MPF的近親容易接近得多。人類不斷努力尋找另一個地球，其中一個原因，是我們現在所居住的地球，資源有限。MPF亦言，大家都說MPF不足應付退休生活，所以我們也應像科學家一樣，追尋MPF的近親。

MPF有三種近親

截至現在，科學家也只找到一位地球的近親；但MPF就幸福得多了，至少MPF有三位近親。第一個就是僱主的自願性供款。顧名思義，僱主的自願性供款是由老闆口袋中拿出來的金錢。僱主的強制性和自願性供款是可以申請扣稅，惟扣除額不得超過僱員收入的15%。另一方面，僱員日後離職，若是根據稅務條例所規定的比例利益來提取僱主的自願性供款，亦可有稅務豁免，實在是「雙贏」。

有僱員會想把僱主的自願性供款，直接當薪金袋袋平安。不過大家要知道，你的薪金是要繳交薪俸稅的。如上文所述，僱主的自願性供款既有機會不用繳稅，又有投資回報，一舉兩得。

強制自己額外儲蓄

要僱主提供自願性供款，可能相當困難。此時我們可轉向MPF的第二位近親──僱員自願性供款。這種自願性供款的特色，就是每月由僱主從僱員的薪金中，扣除僱員的自願性供款額，連同僱主和僱員的強制性供款，一起交到所選用的強積金計劃受託人手上。自願性供款的好處是僱員可「強制」自己儲錢。如果僱主的強積金計劃享有管理費優惠，那僱員自願性供款也有機會同時享有此優惠。條件是要僱主願意為僱員處理每月的僱員自願性供款；對於各位良心僱主，這應該不是問題。

特別供款彈性較大

最後一位MPF的近親，就是MPF的「特別自願性供款」。這位MPF的「特別自願性供款」，為人樂善好施。前兩位MPF近親，一定要你是一位僱員，和要把自願性供款投入僱主所選用的強積金計劃中；而提取這兩種自願性供款的條件，大多是要在僱員離職時才可取回。相反，參與「特別自願性供款」的人，不一定要是僱員；還可以在市場上自由選用強積金計劃。只要該強積金計劃有提供「特別自願性供款」便可。而不同受託人的MPF「特別自願性供款」，都有不同的供款和提取要求。供款方面，可選擇每月供款或一次性供款；每月供款可低至數百元。提取方面，一般可容許參與者在一年內多次提款，但會有最低提款額和最低結餘要求；詳情要視乎個別計劃而定。

MPF的僱員自願性供款和「特別自願性供款」，雖然都沒有稅務優惠，但是退休此等人生大事，所謂「遠水不能救近火」，為免有任何差錯，最好還是找「近親」幫幫手。

 

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