港人愈來愈長壽，預期壽命目前已冠絕全球。根據政府統計處的資料，2011 年男性的平均預期壽命為80.5歲，女性為86.7歲。隨著醫學的進步和社會對健康的日益關注，預期到2041年，壽命會延長至男性為84.4歲，女性為90.8歲。壽命愈長對大多數人來說當然是好消息，但同一時間活得太久其實也潛藏著一個風險。當我們壽命愈長，就愈擔心退休後生活問題，因為退休生活的開支會隨著壽命延長而增加。
在香港，除了壽命不斷延長之外，另一個現像就是岀生比率也在不斷下降。根據政府統計資料，出生率由1967年每1000名人口的23.7大幅下降至2007年的10.2。現時一名65歲或以上的長者約由6名就業成人供養，至2041年，大約每2名就業成人就要供養一名65歲或以上的長者。要享受一個舒適無憂的退休生活，在財政上作出妥善安排是不可或缺的。
除了強積金供款外，現時很多人也會選擇投資股票、基金、債券、外匯等為退休儲備作出安排，若不想承受投資市場所帶來的風險，但又想為退休後準備一筆相對穩定的現金收入，年金計劃可以是其中一個選擇。
年金是由人壽保險公司提供的退休儲蓄工具，概念是在指定年期供款，在退休後每月提取固定金額，當作為一種自製長俸。年金計劃一般可分為供款期、儲蓄期和入息期/年金期。在供款期內，可以選擇在固定的年期內以月供、年供或一筆過供款。在儲蓄期內，保險公司會每月或每年派發利息，而戶口增長幅度則按派息率而定。在現時低息環境下，一般年金計劃會派出大約年息率4至5厘；某些年金計劃更會有保證息率，現時市面上年金計劃的保證息率大約是3至3.5厘。即是如果派息率繼續下調，保險公司會保證計劃至少有一個保證利率派發，計劃的增長會得到保障。在入息期/年金期內，計劃會定期派發入息(年金)；至於提取年金的方法，包括有終身年金或固定年期年金。在終身年金的計劃內可終身收取定額年金入息直至去世，壽命愈長，便可以領取比預期多的年金入息。在固定年期年金的計劃內可以在固定年期內(一般由10至20年不等)領取定額年金入息。一般年金發放會在投保人離世後便終止計劃，固定年期年金計劃是萬一客戶早逝，亦繼續發放或一筆過支付餘額予其配偶或受益人。
年金計劃的好處是，可以在退休時提供一個穩定收入，而終身年金更可以提供長達終身的入息保障，是應付愈來愈長的退休生活的合適工具。同一時間，由於年金計劃増長來自保險公司的穩定派息，其增長可能較其他投資工具低。在選擇購買年金前，應考慮個人的財政狀況、退休後的生活需要和預計退休年齡等。
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張言銘
