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2022年2月5日

李立基 理財方案

李立基: 【移民】移英或澳洲 理財大不同

澳洲近日公布「避風港」移民新政策,降低港人申請在當地永久居留的門檻。從此,港人考慮移民,在熱門地英國以外,又多了一個選擇。選擇移民目的地,很多人會着眼於日常生活因素,例如子女升學、自己事業發展,以至天氣及是否有親友居於當地等。其實,理財方法亦很重要,需要在多方面作出比較,仔細考量。

首先,是生活成本。筆者利用數據庫網站,計算出一個4人家庭在兩個主要港人移民城市——澳洲墨爾本及英國曼徹斯特——的生活成本。在相同生活質素下,未計住屋開支,前者每月需要4777澳元(折合26880港元),後者需要2400英鎊(折合25533港元),兩個地方相若。

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然而,兩地的住屋開支卻相去甚遠。以租住市中心一個3房單位為例,墨爾本的租金比起曼徹斯特高出超過10%,市中心以外地區亦然;若然購買住處,前者每方米樓價比起後者高出接近30%,市中心以外地區更高出近半!

兩大稅項徵收有別

此外就是稅務;當中,港人主要留意兩個項目。第一,是資產增值稅,兩地皆以買入價與賣出價的差價進行評稅,不過,處理不同資產的方法不同,兩地評稅的時間點便大不相同,所繳稅款也可大相逕庭。物業方面,由於流動性較低,買賣手續較繁複,移民澳洲人士只要在移民時為物業進行估值,增值稅便以當時估值計算;至於移民英國人士,則是否估值並無分別。

簡單舉一個例子,筆者10年前購入一個物業,現時移民(同時進行估值),5年後賣出,澳洲以物業此後5年的增值徵稅,稅率為個人入息稅率,由19%至45%,持有超過12個月可享減半折扣;英國則仍以15年間的增值徵稅,稅率根據個人入息稅率釐定,由18%至28%。

第二,是遺產稅,澳洲並不徵收,但繼承人出售資產時,仍要繳付資產增值稅(自住物業除外);英國則收取扣除免稅額(32.5萬英鎊)後遺產價值的遺產稅,稅率根據「7年規則」釐定,由0%至40%。

移澳洲提取退休金免稅

因應稅制的差異,移民人士採用的投資工具亦應有所不同,例如利用信託或投資相連保險產品等資產管理工具,移民英國可省回不少稅款;至於澳洲,則作用不大。

退休儲備方面,投入與提取退休金,兩地的稅務優惠也大有分別。英國在投入時免稅,提取時則需繳付增值稅;相反,澳洲則在提取時免稅。

動身前做好理財規劃

最後,通脹亦應列入考慮之列,尤其是主要帶備現金移民的人士,更需留意,因為通脹會蠶食購買力及影響實質投資回報。而澳洲去年通脹率為2.5%,過去10年平均為1.83%;反觀英國,去年為2.19%,過去10年平均為1.76%;兩者似乎相若,不過,波幅卻有差距,前者10年高低位由0.89%至2.5%,後者則介乎0.04%至2.83%。

總括而言,移民人士在成為外國稅務居民前,應善用香港作為低稅地區的優勢,做好理財規劃;否則,在成為外國稅務居民後才猛然醒覺,便已太遲,恨錯難返。

 

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李立基

康宏理財

高級業務拓展總監

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