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2021年9月1日

陳宇昕 MPF

職場新鮮人要了解強積金

本屆香港中學文憑試已於上月放榜,相信莘莘學子已踏上各自的人生新旅程,部分同學會繼續升學,亦有同學選擇投身社會。猶記得仍是學生身份時,會有新生手冊,提供很多實用資訊及指引,加上導師們循循善誘,協助同學們解決學業上一道又一道的難題。但作為職場新鮮人,便需要獨自面對社會及職場上的嶄新挑戰,除了工作表現和人際關係外,同樣陌生的還有強積金投資。

從學生變成職場新鮮人,除了獲得一紙聘書,還有一份強積金計劃表格。根據法例規定,除了獲豁免人士外,只要年滿18歲但未滿65歲的一般僱員、臨時僱員及自僱人士,都必須參加強積金計劃和每月作出供款。

強積金可分為「集成信託計劃」、「僱主營辦計劃」及「行業計劃」。集成信託計劃最為普遍,對象為一般僱員,至於僱主營辦計劃只限單一僱主,及其附屬公司或聯營公司的員工參加。行業計劃則專為流動性較大的飲食業和建造業僱員而設,特別是臨時僱員,方便他們毋須因經常轉換僱主而更換強積金計劃。

僱員享60日免供期

除了薪金外,很多企業都會以不同福利招徠人才,如醫療保障及津貼等,但一般需要僱員通過試用期後方可受惠。強積金計劃與其他福利不一樣的是,無論全職或兼職僱員,即使只受僱一天,僱主在為僱員於受僱後60天後作出首次供款時,需要從首天受僱開始計算供款金額,而僱員則享有「免供期」,於連續受僱滿60天後才開始計算供款。

至於供款額,雙方會以僱員當月有關入息的5%為基礎,月薪僱員的最低及最高供款有關入息水平分別是7100元及3萬元,僱主及僱員供款金額上限均為1500元。而非按月支薪的僱員,僱主則以每日最低280元及最高1000元計算有關入息上下限,從而釐定供款額。

財政穩定考慮TVC供款

此外,剛踏入社會的年輕人或擁有很多目標,如置業、結婚及創業等,縱然還年輕,但切勿忘記作出適當退休安排。因此,除了強制性供款外,在日後擁有一定事業基礎及經濟能力時,宜考慮透過不同的自願性供款計劃,累積充裕的儲備。

現時的自願性供款計劃分為3類,分別是僱員自願性供款(VC)、特別自願性供款(SVC)及可扣稅自願性供款(TVC),在選擇受託人、供款金額及轉移權益等方面各具特點。其中TVC是強積金制度下一項於2019年新增的自願性供款類別,其累算權益雖然只可在65歲退休時提取,但好處是可提供稅務優惠,上限為6萬元,同時容許成員自行選擇心儀的受託人及投資計劃,在供款期及金額上更具彈性。

宜發揮長投資期優勢

雖然強積金對很多職場新鮮人而言相當陌生,但筆者相信年輕成員適應及學習能力強,加上對資訊科技運用自如,掌握及管理強積金並非難事。年輕成員距離退休還有很長時間,不妨善用投資期的優勢,考慮投資於股票比例較高的基金類別,加上複息效應,以爭取較豐厚的潛在回報。假如自問投資經驗不足或過於忙碌,亦可選擇隨年齡調整資產分配的預設投資策略(DIS)或目標日期基金。總括而言,愈早認真策劃,便愈能輕鬆邁向退休,更或可提前達到財務自由。

陳宇昕

富達

香港退休金及個人投資業務總監

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