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2019年9月27日

曹偉邦 MPF

曹偉邦: 【策略】三種自願供款助增儲備

在過去的中秋節,頭獎高達數千萬元的「金多寶」吸引不少人投注,期望發一個橫財夢,以後不用為生活及退休而煩惱。可惜在現實生活中,能夠靠中獎而一夜致富的人寥寥可數。打工仔要過理想的退休生活,除了寄望中六合彩,還有更實際的方法,就是選擇在強積金強制性供款外,作出額外的自願供款,壯大退休儲備。

其實,為退休儲蓄而作額外供款已是一個大趨勢。根據積金局統計,強積金自願供款(不包括特別自願性供款)由2008年的43億元,增加至2018年的116億元,佔總供款額約16%,當中約共有8.83萬名僱員作自願供款,總額為15億元,每名僱員的平均自願供款為1.67萬元。

現時在強積金計劃中有3款自願性供款計劃,包括「自願性供款」(Voluntary contributions, VC)、「特別自願性供款」(Special Voluntary Contributions, SVC)及「可扣稅自願性供款」(Tax Deductible Voluntary Contributions, TVC),雖然它們同屬強積金制度下的額外供款,但在開立賬戶、供款安排、提取條件及稅務優惠等細節各有不同,以下就為大家解構一下。

自願性供款經僱主安排

與強制性供款一樣,自願性供款需要經由僱主安排,於其所選的強積金計劃開立賬戶,但打工仔亦可透過「僱員自選安排」(俗稱強積金半自由行),每年一次過將供款所產生的累算權益,轉移至自選的強積金計劃,但最終仍要視乎原計劃的條款規則而定。在供款安排方面,僱主會從僱員薪金中扣除作定期的定額供款,金額一般需與薪金掛鈎。

除了打工仔可通過自願性供款增加退休儲備外,有些僱主亦會選擇為僱員作自願性供款,作為吸引或挽留人才的福利。受計劃條款限制,僱員一般要待離職後提取或轉移相關累算權益,但毋須保存至65歲。

特別自願性供款夠靈活

假如打工仔希望有更靈活自主的投資安排,則可考慮特別自願性供款。僱員可以自行選擇向有提供特別自願性供款的心儀強積金受託人開設賬戶,並可按個人需要作不定額供款,甚至定期或不定期向受託人自行供款,僱員可按需要提取全數或部分累算權益,毋須待退休時才可提取,可說是最靈活的額外供款。

TVC可享稅務扣減優惠

至於今年4月才推出的TVC,則以稅務扣減為賣點,TVC及合資格延期年金的保費可享稅務扣減優惠,每年上限為6萬元。僱員可自行選擇受託人開立TVC賬戶,TVC亦不設固定供款金額,也可隨時增加、減少、暫停或重新供款,也可將整筆TVC轉移至其他強積金計劃的TVC賬戶。不過,須保存至65歲或在符合法例訂明的特定情況下方可提取。

上述3種額外自願供款各有優點,打工仔可按方便程度、基金選擇、供款安排、稅務負擔等多方面作出考慮,尋找一個合適自己的方案。畢竟,運氣非在我們掌握之內,但就可靠額外供款及盡早投資,累積未來的財富,以助我們日後可享受更高質素的退休生活。

曹偉邦

安聯投資

亞太區顧問與客戶諮詢業務總監及香港機構業務總監

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