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2019年3月11日

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【消息】年金扣稅優惠條件擬放寬 最低保證比例分3層 添投資彈性

政府將為延期年金及強積金自願性供款提供稅務扣減優惠,而延期年金產品要享扣稅優惠必須符合多項條件,其中年金產品的最低保證比例受到關注。消息指出,保監局將不會採取一刀切的做法,而是按年金計劃年期的長短來決定最低保證比例。例如年期少於30年,保證年金額的比例不應少於年金總額的70%;年期較長的,例如40年或以上,保證比例可以較低,但最少為50%。

陳健波稱政府從善如流

保險界立法會議員陳健波認為,保監局此舉是從善如流,令消費者特別是年輕時已開始購買年期較長的延期年金者,有機會獲得較好的總回報。因為供款期連同累積期較長,年金可投資於一些潛在回報較高的投資產品,雖然高回報高風險,期間表現或遇上一些波動,但由於年期長,會有較多時間去平復有關的波動。

政府去年提出延期年金及強積金自願供款的稅務扣減優惠,扣稅總額上限由最初建議的3.6萬元提高至6萬元,並把扣稅的適用範圍擴大至涵蓋納稅人為配偶繳付的延期年金保費。有關的稅務修訂條例若能如期本月獲立法會通過,預計4月起生效。

政府原建議,延期年金產品要符合扣稅優惠, 條件之一是保證年金額不應少於預計年金總額的70%。惟保險業界認為,對於年期較長的延期年金,有關保證比例偏高,會令保險公司的投資傾向保守,難在年金滾存期內作風險較高的投資,為投保人累積更大的總回報(包括保證及非保證回報),希望政府可因應年金供款期及提款期的長短分級來決定保證比例。消息指出,保監局的延期年金指引基本已經完成,待相關稅務條例獲立法會批准後便可發出。最低保證比例將按不同年期分為3層,年期(即由供款期及延期提取的累積期至年金期完結)30年以下,保證年金額最少為年金總額的70%;30年至少於40年,保證比例最少為60%;而40年或以上,保證比例最少為50%。惟未悉最後會否再作修改。...

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