除了長假期前後，每年總有某幾個時期，身邊部分朋友及同事都會請一日半日假，為的就是出席子女學校的家長日，親身幫小朋友領取成績表及聽聽班主任對他們的評價。近日筆者發現辦公室輪流有家長級同事請假，顯然這個重要日子又到了。
積金成績表快寄出
家長可以從成績表了解到子女在成績及品行方面的情況，掌握哪些方面值得讚許，哪些問題需要改善。成績表向來備受重視，未知各強積金成員有否抽時間檢閱一下自己強積金計劃的成績表 — 強積金周年報表？
每年到了這個時間左右，大部分受託人都會陸續寄出強積金周年報表，相信部分成員已經收到，至於未收到的也應會在短時間內到手。
趁機檢討 掌握盈虧狀況
強積金周年報表就好像強積金表現的成績單，從中除了可以得知個人強積金帳戶的詳情外，亦可透過基金便覽了解投資基金的表現。成員在檢視表現時，不妨可趁機會進行部署，檢討自己的投資組合。
在衡量表現方面，於強積金周年報表內，成員可以找到自參與計劃以來的盈虧狀況，從而知道打從參與計劃起至截至計算日的投資是賺或蝕，並可以得知實際賺蝕銀碼。
表現意義各有不同
此外，從附上的基金便覽中，成員可找到基金表現，一般包括「累積回報」、「曆年回報」、「年率化回報」及「平均成本法回報」。各回報計算方法代表不同意義，以下就為大家解釋一下：
累積回報：某指定時段內累計的回報，好像3年累積回報，即截至計算日前3年的累計回報。舉例來說，截至2013年12月31日的3年累積回報，即是2011年1月1日至2013年12月31日的累計回報。
曆年回報：是指該年分從1月1日至12月31日的累積計算回報。舉例來說，2013年的曆年回報，即是2013年1月1日至12月31日的累計回報。
年率化回報：是將累計回報，按年期及複息效應得出的回報。假設5年累積回報是30%，5年期年率化回報實質應是約5.39%，而非簡單將30%除以5計出的6%。即是說，5年平均每年可得5.39%回報。由於年率化回報一併考慮時間及複息元素，所以可更實際反映投資隨時間積存回報的情況。
平均成本法回報：假設成員每月定額供款，並於每月指定日期買入基金。例如，成員每月最後一天供款2000元，第一、二、三個月基金單位價格分別為10元、12元及9元，即是可分別買入200、166.66、222.22個單位。平均成本法回報率以截至結算日持有基金單位的總市值比較供款總額計算。計算方法與成員每月向強積金供款更類近，但由於供款期等存在差異，故仍只可作為參考。
總括而言，成員在收到強積金周年報表後，不妨藉此機會檢討一下強積金現時情況，看看有否需要作出調整。此外，在分析時要注意，不同回報計算方法得出的結果也有不同意義，成員應多加留意。
陳宇昕
