針對「聯合國家庭」的財富傳承，筆者在今年已多次提及，收到讀者最多的反饋就是：「什麼時候規劃才不會太遲？」又或是「我的家庭結構簡單，現時做規劃是否真的有需要？」這些反應其實非常「正路」，畢竟「傳富」是未來的事，眼前的「創富」才是首要事項。筆者不會斷言這種「人之常情」是短視行為，只是想在這裏還原基本步，談論一下我們為什麼要提早為傳富規劃。
「傳承」有兩個字，一個是想「傳」的人，但也要有繼「承」的人，兩者互相配合才可以做好這件事。在跨國/境生活及海外投資普及下，要做好傳富，就要先知道潛在的五大「承」者。
要知道有潛在五大繼承者
第一「承」者是政府。香港在2006年取消了遺產稅，但現時經合組織（OECD）內有九成以上的國家都有遺產稅、繼承稅或贈與稅，很多地方的稅率都高達40%至50%。居留時間長短、定居意圖、資產是否不動產、登記所有地都會影響是否需要繳納這些稅項。如果沒有規劃或太遲規劃，遇上不幸的意外時，隨時要和稅局「分身家」，變相這些政府都成了其中一個財產繼「承」人，妥善及早規劃，往往能避免這種「禍不單行」的情況出現。
政府和商業機構分一杯羹
第二「承」者是商業機構。在香港開設公司、個人銀行戶口很容易，很多人工作或經商數十年，自己到底有多少個戶口其實都未必百分百清楚，如果有海外投資習慣，更可能涉及離岸公司及銀行賬戶。試想一下，在正常的情況下自己都未必完全清楚自己的所有財產，如果沒有訂立有系統的傳承溝通機制，到年紀更大，甚至面對腦退化、精神無行為能力時，承繼人更不可能知道這些財富的「存在」，變相由商業機構「被動接收」了。
第三「承」者是你不喜歡的人。10隻手指有長短，平分財產未必是最理想的傳承方式，特別是考慮到有些繼承人的壞習慣（例如沉迷賭博、過分消費）、生活不穩（例如經營需面對潛在高額債務），又或是後代婚姻對象是你「不喜歡的人」，成立信託，或簡單一點希望把更多財富留給「生性」的子孫，用以照顧他們，可能是更好的做法。不過，如果沒有妥善規劃，財富可能需要按「無遺囑法」處理，又或是資產存於/位於有強制繼承法規的國家，結果可能也會違背原意，需要分配一大部分財富給這些「你不喜歡的人」。
傳至不喜歡不認識者手中
第四「承」者是你不認識的人。前文也有提及，很多國家或地區的婚姻財產制度都有「共同財產」的概念，在後代婚變時，你傳承給他們的財富便有可能被「分割」出去。而且現代人壽命愈來愈長，如果配偶不幸過身，在人生漫漫長路中，再婚而產生的「重組家庭」也不難預見。如果後代在生的配偶繼承了他的財產，再婚後亦可能因為離世或離婚而將這些財產留給另一半，或其家庭成員。如果你後代的「身家」中包括了你贈予的財富，換句話說，在這個情況下你的財富就是由「你不認識的人」繼承了。
第五「承」者是你真正想給予的人。相信這點不用多說，就是大家心目中的真正繼承人。提早規劃傳承，其實就是減低留給以上4類「承」者的數額及風險，讓你最大程度將財富按意願交到你愛的人手中。很多人以為提早規劃很複雜，但事實上這只是一個持之以恒，需要系統性及持續性的理財習慣，因為傳承永遠並非單一過程，簡單如做好財產紀錄並定期更新，和繼承人進行家庭財務會議、與可信任的財務策劃師、會計師、律師等定期檢討，這已經是完善傳承規劃的重要一步。
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李明正
