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2022年8月13日

李澄幸 理財方案

【移民】投資失利也有稅務困擾

年初至今,各類資產價格的表現均十分波動,股債雙殺對傳統的投資組合管理亦帶來一定程度的心理壓力。對於很多投資者來說,投資什麼的確是很傷腦筋的決策,然而個人財富管理不只是投資什麼,關注的應該是投資計劃,甚至是整體的理財規劃。兵法有云:「凡善戰者,未謀勝先謀敗。」做理財計劃都一樣,與其尋找必勝的投資工具或辦法,倒不如先考慮常見的投資失利原因,逐一排除,繼而增加財富增值的把握度,可能更實際。

傳統來說,投資失利的常見原因包括投資組合過於集中、過度使用槓桿、個人情緒主導買賣等等。對於有意移民的人士來說,將增加一個容易被忽略的原因,就是稅務考量。

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眾所周知,主流的移民目的地,如英國和澳洲等都一樣,資產增值是需要報稅的。英國的資產增值稅可達28%,而澳洲的資產增值是合併於個人所得,故稅率有機會高達45%。對投資者的影響來說,顯然易見的是稅後回報下降,原本在香港投資賺100元,移民到澳洲後,因應個人收入情況,是次投資最終可能只有55元「落袋」;英國亦然,只是稅率不一樣而已。以上是顯性的影響,而筆者今天希望討論的是,對香港人來說較為陌生及隱性的影響,而過去一年又的確存在的潛在問題。

港人短炒沒考慮稅務

以喜歡炒賣加密貨幣的年輕人為例,2021年靠炒賣加密貨幣大賺絕非稀奇事。比特幣於去年11月最高漲至約67000美元,創下歷史新高,升幅更甚的加密貨幣可謂比比皆是,很多朋友均炒得不亦樂乎,手持10萬美元炒至100萬美元,筆者身邊亦有不少的案例。如果你身在香港,頻密短炒,考慮的只是所謂的贏輸,如果你將這個投資習慣直接搬到外地,劇情可能大為不同。

以澳洲為例,如果你每一轉的短炒,沒有預留潛在的資產增值稅,直接將所賺的資金再開新倉,麻煩可能會於報稅時浮現。2021年大賺的朋友很多,2022年大輸的朋友同樣很多,組合價值從100萬美元跌回30萬美元猶如「執返身彩」,畢竟連比特幣都下跌近70%,但賬面上仍然賺20萬美元,理應屬開心事。不過,當你報稅後,你可能會發現需要繳稅的金額可達30萬美元或以上。如果你於近日才沽出手上的加密貨幣持倉,釋放虧損取回30萬美元的話,你所取回的資金剛剛好足夠繳稅,而最終的真實虧損是10萬美元,因為本金在交稅後等於全沒有了。雖說有幸有不幸,這些虧損或有機會帶到未來的稅務年度,以抵消未來的資產增值,但當刻的現金流問題,只能說一句「閣下自理」。

短炒宜定期預留稅款

所以,有意移民的朋友,不單止要知道稅率是多少的問題,更應該將稅務考量融入整個投資計劃當中;愛好短炒的人士更應該定期預留稅款,不要等到報稅才發現潛在的問題。

當然,短線炒賣只是例子,但差不多的道理同樣適用於中長線投資,慳稅及減少報稅煩惱是很多移民人士的共同財務目標,也和財富增值有直接的關係,故移民前成立合適的信託和保險架構是必須的。其實,可能簡單如一張儲蓄保險或投資相連保險也可以起到相關的功用,關鍵在於你是否有合適的規劃、合理的資產配置以及提前準備。

最後,以上例子只是概括的情況,不代表任何的稅務及法律意見,有意移民的人士宜根據自身情況諮詢相關專業人士。

 

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李澄幸

香港財務策劃師學會

主席

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