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2022年7月16日

李澄幸 理財方案

【移民】「聯合國家庭」傳承策劃新思維

如何為退休生活策劃,一向是香港人熱門的理財話題,故不時都會掀起退休需要儲蓄多少錢等的討論。理財思維與時並進,在真正長壽百歲的當下,退休後開始第二人生享受生活,可能長達30年甚至40年,傳統要儲蓄幾多錢或累積幾多資產的概念不是不可,但更先進的概念應該是累積多少收入並以「用過世」為目標。

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物業老舊問題需提前考慮

以物業為例,兼具備潛在升值和租金收入的好處,但面對數十年的退休生活,很難想像當中沒有物業老舊的問題。為維持穩定的租金收入,退休後為物業維修而張羅,甚至適時再換樓似乎避無可避。所以,並非簡單買入及持有一個物業,就一定有穩定的收入直到終老,實在值得提前考慮年事漸長後的管理事宜。

其實,收入和資產是兩個截然不同的理財概念,可謂是老生常談,但基於習慣和情感因素,港人最喜愛的資產仍然是物業,不過在長壽加上移民潮的當下,這個傳統的思維正逐漸在改變。

移民潮下物業欠稅務優勢

現時,預期壽命愈來愈長,物業陪伴自己一起變老所引伸出的財務問題是必然的結果,而物業在移民潮下更加是比較欠缺稅務優勢的資產。首先,如果自己有移民的打算,以英國為例,香港的租金收入需要申報英國的入息稅,視乎整體收入的多寡而定,稅率可高達45%。租金收入扣除空租期、維修費用及稅項後,一年12個月的租金隨時只有6個月是真正落袋的。未來,隨着物業愈來愈老舊,租務的競爭力減弱,難加租、維修費進一步上升、難覓租客致空租期增多等等,相信最終還是要走向沽樓或換樓一途。但如果已移民英國,沽出物業是需要申報資產增值稅的,可高達28%。故舊樓換新樓,即使是大屋換細屋,在扣除稅務的影響後,購買力將大打折扣。

以金融工具製慳稅現金流

當然,很多退休人士也不打算移民,但子孫移民同樣有類似的影響,可以想像到多年後將物業傳承給已經移民英國的兒子,如果是一個相對老舊的物業,兒子接收後是否可以一個好價錢沽出是問題之一,而租金收入同樣是需要報稅的,即使什麼都不做再傳給第三代,又會面對遺產稅的問題。所以,現時部署退休,如果預期子孫將有移民的考慮,要不挑選更合適的物業,要不將注意力集中於應用金融工具製造有利慳稅的現金流。

根據筆者觀察,接受後者的人士明顯增多。假設你今天正在部署退休,兒子表示未來將會移民英國,女兒則正在澳洲讀書,未來會否留在當地則仍然未知,這類型的「聯合國家庭」將會愈來愈多。以保險為例,於不同的國家或地區普遍也有稅務優勢,保險在退休策劃的角色亦得以增強。

以現時愈來愈流行的多元貨幣儲蓄保單為例,兒子帶同孫兒到英國生活,自己如想跟隨去生活,將保單轉換成英鎊並提取退休生活費有延稅的效果,最終決定回港養老仍然可以繼續提取;女兒最終於澳洲落地生根,更加可以分拆一張以澳元為單位的保單,贈與給女兒,只要部署得宜,女兒亦可以享受提取上的稅務優勢。

在移民潮的當下,未來生活地點及家庭成員的國籍均充滿變數,退休理財組合值得進一步多元化,為未來提供更多的選擇和彈性。最後,以上只是通用的理財資訊,非投資及稅務意見,旨在提供不同的思路,如有相關理財及稅務疑問,宜根據自身情況諮詢相關專業人士。

 

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李澄幸

香港財務策劃師學會

主席

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