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2018年11月24日

陳銳隆 MPF

強積金自願性供款 早供增儲備

年終將近,各大商戶和網上購物平台均打着「雙11」、「感恩節」等旗號進行減價促銷,未知各位讀者亦有否伺機瘋狂搶購一番?間中以優惠價錢購得心頭好固然高興,但若然經常被商家天花亂墜的宣傳沖昏頭腦而衝動消費,買了根本不必要的商品,到月尾時才發現自己「洗凸左」,便得不償失。

預算每月的開支和儲蓄是理財的基本步,其實退休策劃亦然。上期筆者講及了強積金計劃成員預期強積金平均只可以提供其所需退休儲備的約四分之一,要實現充裕的銀髮生活,就應趁年輕時定立長遠的理財計劃,為剩餘四分之三的退休儲備鋪路,否則臨近退休時方才知道積蓄不夠,恐也難以急起直追。

兩類自願性供款大不同

要達致財務目標,除了積極管理強積金和改善投資回報外,成員亦可以考慮增加強積金自願性供款,實行增加本金,透過複息效應為財富增值。

現時的強積金自願性供款有不同玩法,包括由僱主及僱員所作的自願性供款(VC)和由僱員直接安排的特別自願性供款(SVC)兩種。前者必須透過僱主安排,供款亦須與就業收入掛鈎,而累積權益通常在僱員離職後才可提取或轉移;後者則不論在選用受託人、供款甚至提取權益方面,均由成員靈活自主。值得留意的是,這兩類自願性供款均不像強制性供款可以扣稅,惟提取和轉移權益的限制亦較為寬鬆。

自願供款扣稅具吸引力

為鼓勵市民積極和及早為退休增加儲蓄,財爺於今年的財政預算案提出「可扣稅自願性供款」,計劃連同延期年金保費每年合共提供最多3.6萬元免稅額,而獲稅務扣減的額外供款須存放於新開設的可扣税自願性供款賬戶內,其提取限制亦將與強制性供款看齊,即在納稅人65歲退休時方可提取。

對於此項建議,市民反應普遍正面。根據駿隆與港大民研計劃今年進行的強積金調查,近四成(38.5%)的受訪者表示如有額外免稅額,他們平均願意每月供月薪的6.8%作為可扣稅自願性供款,比率較現時僱員部分的每月5%強制性供款為高。

早供款顯複息效應威力

那麼增加供款對收窄退休儲備差距的作用有多大?又以上期的例子說明【圖】,假設該名成員到40歲時開始按照上述調查的平均供款比率,即每月額外供款月薪的6.8%,到他退休時便可合共領取468萬元(或等同現值140萬元)。又或他每月額外供款3000元,以享盡現時建議的免稅額,他退休時所累積的強積金權益將達至503萬元(或等同現值151萬元)。

相比起只作強制性供款(累算權益為334萬元或等同現值100萬元),額外供款愈早開始、金額愈多,複息效應愈顯著。在將來自願性供款的稅務優惠落實後,既可幫助成員先儲未來錢,又可每年用作扣稅,何樂而不為。

退休對年輕人來說看似遙遠,其實不然。及時消費行樂固然過癮,但亦應有度。想退休無「憂」,打工仔應及早為日後財富作打算,養成先儲蓄後消費的習慣,免得老來才發現儲備不足,追悔莫及。

陳銳隆

駿隆集團

常務董事

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