強積金自願供款也有學問

Alex早陣子與一位已退休的同事前輩敍舊，看到前輩生活優悠，羨慕之餘亦有所啟發。其實，Alex從不同資訊渠道得知，透過自願性強積金供款可提高退休保障，只是一直沒有認真研究。聽到前輩在退休後的生活，對將來的規劃思考多了，於是想到做額外強積金供款以增加儲蓄，為未來退休籌謀。

現時強積金制度下，僱主及僱員須每月各按僱員入息的5%供款，為退休生活提供基本保障。打工仔想在強制性供款以外預留額外儲備，除一般的投資或儲蓄計劃外，也可考慮作額外的強積金供款。

自願供款分兩種形式

一般來說，強積金計劃下的自願性供款可分為僱主協定形式及個人特別自願性供款(Special Voluntary Contribution或SVC)兩種。

在僱主協定形式下，僱主會從僱員的薪金中扣除自願性供款部分，連同強制性供款一併處理。這類供款全屬僱員所有，但提取方面大多設有限制，例如只可在轉工時才可以提取累算權益，而且轉移資產上亦有所規定。雖然這種模式較缺乏彈性，但由於所有手續均由僱主代辦，打工仔能免去處理繁複的手續。

不過筆者認為，從另一角度看，提取限制也許可以幫助僱員養成有紀律的長線投資習慣，避免因投資市場升跌隨便更改供款計劃。自願性供款投資一般會與強制性供款在同一份權益報表中列出，以方便僱員進行檢討及管理。

特別自願性供款管理具彈性

另外，市面上部分強積金供應商提供個人特別自願性供款(SVC)，成員會直接供款至自選的強積金計劃內，毋須通過僱主安排。強積金服務供應商一般免收基金認購費、供款費及轉換費等，而強積金基金也不設買賣差價；成員可以月供或一筆過的形式供款，而且金額門檻低至數百至千元不等，豐儉由人。相對於僱主協定形式，SVC在提取權益方面自由度較大，根據供應商的規定因應需要提取，適合如Alex一樣想作額外儲備但希望保留資金應急的打工仔，靈活性較高，因此近年愈來愈多打工仔選擇透過SVC 作退休投資。

留意計劃內的基金選擇

打工仔考慮採納哪種供款模式時，應檢視現有的強積金計劃能否提供切合自己需要的基金選擇。但Alex要注意並非所有強積金計劃都接受SVC安排，而且相關計劃的基金選擇有可能較少，或會限制投資決定，故在選擇計劃時必需先做功課。無論是哪種形式，最重要是及早開始制訂投資計劃，利用複息效應滾存資產。

順帶一提，根據法例，打工仔在計算應課稅入息或利潤時，只可扣除強制性供款，自願性供款部分並不可作扣稅之用。不過，兩種供款均會受到保障，一旦受託人因違規而造成損失，打工仔仍可獲得應有賠償。