善用壽險有效傳承遺產

最近有這樣一則報道：北京市有一位喪偶多年的長者，由於認為一雙兒女未盡孝道，因此在生前立下遺囑，將過半財產分給了自己生前的保母，並將10%的財產分給自己養的寵物狗，而自己的子女則分文未得。

經審理後，法庭認為這份遺囑的表達方式，符合長者生前的意願，遂判定遺囑具有效性。不過，由於狗不具備民事行為能力，因此不能繼承遺產，而該10%的財產將交由長者所委託的「監管人」管理，其他人不得挪用。

這宗個案背後所揭示的問題固然值得深思，但也反映了遺產規劃及遺囑執行的重要性。然而，我們在2011年就退休生活所作的調查卻發現，香港只有6%的父母有訂立遺囑，遠低於美國(24%)、英國(35%)及加拿大(44%)。此現象有可能源於文化傳統的忌諱，但卻可能錯失了妥善安排遺產分配的機會，以及當事人的真正意願。

規劃遺產三個考慮因素

當構思遺產規劃，其中有三方面需要留意：

一）資產的流動性
即使立有遺囑，但在很多的司法管轄區內，任何人在去世後，其遺產將會被凍結，直至法院發出遺產承辦書，授權遺產代理人處理遺產分配後，遺產繼承人才能把先人名下的財產轉名及把銀行的存款過戶或提取。不過，申請遺產承辦書手續往往繁複耗時。

二）退休的儲備與傳承的資產
也許有些人會認為，退休與傳承的是同一筆資產，只要將自己剩餘的資產平均分配給後人，便已達到有效將財富傳承的目的。其實，如果能夠將傳承後人的資產，與自己的退休儲備分開管理，一方面能夠確保已為自己預留了足夠資金應付退休所需，另一方面可以更有效地獨立管理自己的退休儲備，毋須為不慎花掉了留作傳承的資產而煩惱。

三）不易分割的資產
當你將財產列成清單，便會發覺當中有些資產是難以分割的，尤其是家族業務。也許你會希望子女能夠繼承你的基業，但並不是每一位子女的意願也與你相同。一旦出現如此的情況，要將財富公平地分配予後人，有時候並非易事。

故此，立下遺囑可以表明你分配財產的意願，而要更有效將財產傳承，其實可以善用不同的理財工具，當中以人壽保險較為簡單靈活。

人壽保險增遺產流動性

利用人壽保險規劃遺產的最大優點，是提高遺產的流動性。在大部分情況下，人壽保險的索償毋須經過遺產承辦程序，只要根據保險計劃的條款，受益人便可獲得賠償金以應付生活上的各種需要。

另一個重要優點是增加財富。由於傳統壽險的賠償額一般大於保費，因此利用壽險作為傳承遺產的工具，後人除可獲得原有遺下的財富外，還可另外獲得額外的賠償金，使整筆遺產的價值進一步提高。

除此以外，還可藉壽險將傳承與退休的財產分開，也可解決不易分割資產在分配時的問題。

遺產總值得以提高

參考以下的例子：陳氏夫婦擁有2000萬元資產，兩人希望預留800萬元作退休，然後將家族業務及餘下的財產平均分配予兩名子女。扣除了退休儲備後，陳氏夫婦餘下價值800萬元的業務資產，以及400萬元的流動資產。如果要公平分配予兩名子女，便須將業務資產分割。

不過，假如陳氏夫婦撥出200萬元購買保額為800萬元的人壽保險，資產的流動性和分配的靈活性不但明顯提高，整筆財產的價值還會增加，而業務資產也可完整地傳承予後人。

安享退休與財產傳承兩者兼得

由此可見，利用人壽保險規劃遺產可享四大優點：

資產保障－以壽險作為財富傳承的工具之一，不論是投保人抑或受益人也可獲得更充足的財富保障。

資金流動性－在大部分情況下，壽險的賠償金都毋須經過遺產承辦程序索償，可為受益人及早提供賠償金應付緊急需要。

提高遺產總額，有利於資產分配－當所持的資產難以分割時，壽險能提高整體遺產的流動資產，讓你可按個人意願分配資產。

全面掌控－你可依據自己的心意，為不同的受益人購買及設定指定的人壽保額。