MPF | 2013-04-26 05:00
朱永耀
強積金僱員自選安排(俗稱強積金「半自由行」)實施後，打工仔就選擇強積金服務方面的自主權比以前大了。與此同時，積金局也積極鼓勵市民把分散的個人賬戶集中到一個賬戶上。其實所謂集合賬戶一事，按照每個打工仔客觀情況，在處理上都可以有不同的選擇。筆者會連續兩期綜合幾類個案，深入淺出地介紹集合強積金累算權益的選擇。
轉移表格有兩款
首先要留意的事，處理集合賬戶的資金轉移表格共有兩款。成員需要按照自己集合賬戶的情況，選擇填寫合適的轉移表格，方可獲處理資金轉移之受託人處理，亦避免因填錯表格造成不必要的延誤。一款是原來的「計劃成員資金轉移申請表」(第MPF(S) – P (M)號表格)，簡稱PM表格。另一款是「半自由行」實施後才新加的「僱員自選安排–轉移選擇表格」(第MPF(S) – P (P)號表格)，簡稱PP轉移表格。筆者就以阿桐、阿文和阿明的三個個案說明兩款轉移表格的用途。順帶一提，此兩款轉移表格均可以向強積金計劃受託人索取或於積金局網站上下載。
阿桐個案–紮根大公司
阿桐於大公司工作已有相當長時間，她的老闆很看重她，還準備邀請她加入董事局。在未加入現職公司以前，阿桐曾在不同公司工作並於3個不同強積金計劃的個人賬戶滾存了強積金供款。阿桐打算為現職公司服務到退休，並沒有轉工的打算。阿桐檢討過現行和其他強積金計劃包括管理費、服務配套和基金表現等等之後，滿意現公司為僱員所選擇的強積金計劃A，並決定把之前在其他公司工作，離職後滾存於其他強積金計劃的3個人賬戶(計劃B、計劃C和計劃D)一拼轉移到計劃A方便管理。阿桐應該填寫哪一項轉移表格呢?
阿桐應填寫PM 轉移表格並選擇把資金轉移到現職之僱主供款賬戶上，而且阿桐應就每一個分散的個人賬戶，填寫一份PM轉移表格，一共3份轉移表格。把填妥後的PM轉移表格遞交予計劃A受託人處理。計劃A受託人將把阿桐的3份PM轉移表格分別轉交予計劃B、C和D的受託人，他們收妥表格後將把阿桐滾存在個人賬戶上的強積金贖回，然後分別把資金轉移到計劃A阿桐的現職僱主供款賬戶上。
在這樣的安排下，阿桐將只有一個現職僱主強積金賬戶。這賬戶將同時滾存着阿桐往職和現職強積金供款，按阿桐原來的意願，集合管理，直至退休。
阿文個案–初出茅廬
阿文剛踏入社會，這是他第一份工作，之前從未有過往職強積金供款，而且未來亦可能有轉工的打算。他就強積金方面做了一些功課，打算把現職的強積金供款轉移到一個心儀的強積金計劃A，而此計劃A並非現時僱主為旗下僱員所選擇的強積金計劃B，阿文應該填寫哪一款轉移表格呢?
阿文應向計劃A的受託人索取一份個人賬戶申請表格，並填寫PP 轉移表格，把填妥後的兩份表格遞交予計劃A的受託人處理。計劃A受託人將為阿文開立一個個人賬戶，然後把PP轉移表格轉交予計劃B受託人，當計劃B受託人收到阿文填寫的PP 轉移表格後，將把阿文現職僱員部分的強制性供款贖回，然後把資金轉移到計劃A為阿文新開立的個人賬戶上。
阿文要注意，在這樣的安排下，阿文將擁有兩個強積金賬戶設置於兩個不同的計劃上。一個是現職賬戶的計劃B，主要是保存僱主部分的現職強積金供款，另一個是在計劃A開立的個人賬戶，主要是保存從計劃B轉移過來僱員部分的現職強積金供款。還要留意的是：
(1) 計劃B僱主部分強積金供款需要留待阿文離職後才可以按阿文填寫PM表格的意願，轉移到計劃A的個人賬戶上。
(2) 阿文只可以每曆年一次，從計劃B把僱員部分強積金供款轉移到計劃A的個人賬戶上。
(3) 而且阿文每次作出轉移時都必需填寫PP轉移表格一次；如上所述，重複每曆年把PP轉移表格遞交予計劃A，以向計劃B的受託人作出轉移指示。
由於篇幅關係，筆者將於下期繼續闡述第三個有關集合賬戶的個案。