善用TVC為退休增儲備

新一份財政預算案已於上月底出爐，為市民帶來不少振奮消息，例如樓市撤辣、寛減差餉等，另會寬減上限3000元的薪俸稅和個人入息課稅，相信此舉能為受僱人士減輕部分課稅負擔。但是，政府「派糖」不是常態，稅務優惠也非固定。對於希望享受更多扣稅額的受僱人士而言，可考慮強積金制度中的可扣稅自願性供款計劃（TVC），這是一個既可減輕稅務負擔，又可靈活供款，有助提高退休保障的雙贏方案。

顧名思義，TVC是強制性供款以外的自願性供款方式，計劃成員可向設有該計劃的受託人，開立TVC賬戶及作出供款，存入該賬戶的供款額便可享有扣稅優惠，與合資格延期年金保單保費合計的扣稅額上限，為每年6萬元，而可節省的稅款上限為1.02萬元。

供款時間金額具彈性

與強制性供款不同，計劃成員能夠隨意選擇不同的供款周期或不定期供款，亦可因應個人情況隨時增加、減少、停止或重新開始供款。而TVC與強制性供款的保存年期相同，除符合法例訂明的特定情況外，必須保存至65歲方可提取。正因TVC能夠提供靈活自主的供款安排，讓計劃成員可根據個人退休目標和經濟能力，作出合適的退休投資計劃。

稅務優惠是提升退休儲蓄意願的誘因之一，但仍然有不少人缺乏退休概念及退休投資計劃及安排。而退休所需或遠超想像，根據「富達退休儲蓄法則」，計及自己及僱主合共10%月薪的強制性供款之外，僱員每年仍需額外將年薪20%用作退休積蓄，方能有機會在退休時累積到相等於年薪12倍的金額，以保持退休後的生活質素。

宜額外儲蓄兩成年薪

由此可見，單靠強積金的強制性供款，未必能於退休後擁有安穩生活。因此在能力範圍內作額外儲蓄非常重要，TVC的好處包括，大部分人士相對熟悉強積金投資，可靈活自由按個人財務狀況供款，而基金的選擇多達379款，除此以外，成員亦享稅務優惠。

享稅務優惠提升保障

雖說TVC賦予計劃成員在供款上擁有一定靈活度，但退休投資最好能夠保持規律，不宜頻繁改動，並應以追求長期回報為目標，盡早開始實行計劃，令資本有更多時間累積與增值。

總括而言，TVC是一項能減輕稅務負擔，並提高退休保障的雙贏方案，無論是強制性還是TVC供款，都是僱員退休計劃的重要組成部分，幫助提升未來的財務穩定性，安享銀髮生活。