自願性供款方式有得揀

早前家庭聚會上，Alex哥哥Gary與女友正好討論關於退休理財的問題。Gary表示，在職場工作超過10年，對於自己的強積金累積成果未感滿意，擔心影響未來退休生活，希望能增加儲蓄，累積財富。

當然，強積金的累積受不同因素影響，包括投資回報、年期、供款額等等。在現時的機制下，僱主和僱員須將每月入息的5%作為強制性供款，每月總額不多於3000元。不少打工仔都認為單靠強制性供款累積的金額，並不足以應付退休後的生活開支，像Gary般較年輕一輩，應及早積穀防飢；除了自己儲蓄投資外，增加強積金供款也是其中可行的方法。

現職供款帳戶勝在便捷

現時不少強積金計劃都容許成員作出自願性供款，讓成員免卻在另一個計劃多開設一個戶口，管理上較為方便。

Gary追問：「在現職供款帳戶作額外供款的話，好像比較簡單。」不錯，與僱主商討後，僱員可透過僱主每月從薪金中扣除部分作自願性供款，行政安排同樣由僱主包辦，因此在強積金平台上作自願性供款的好處是簡單、直接，而且沒有交易費用。

然而，一點值得留意的是，這種額外供款模式，通常規定要像強制性供款一樣，每月定時定額供款，而且提取或轉移權益亦受計劃條款限制。例如成員須在離職後才能按條款提取自願性供款的權益，不能按自己需要提取，故彈性相對較低。Gary認真分析：「那將來計劃結婚生育開支，也不能提取資金來應用。」

除在現有僱主的供款帳戶作自願性供款外，打工仔亦可考慮另選一個強積金計劃，作特別自願性供款(Special Voluntary Contribution)。自願性供款的好處是供款模式及處理權益方面一般都較具彈性。

僱員可以直接與心儀計劃的受託人聯絡，辦理開戶手續及向受託人支付供款，或安排以自動轉賬形式定期作出特別自願性供款，例如每月供款額可低至500元；有些受託人容許每月或每年供款，甚至不定時一筆過供款；提取方面，受託人或容許成員每年多次提取供款，部分甚至不限提取次數。倘若遇到人生大事時亦可以提取應用，適合打工仔建立定期儲蓄的習慣。

特別自願性供款彈性較大

不過，並非所有強積金計劃都接納特別自願性供款，不同計劃對該類供款的條款亦有所不同，故選擇時必須留意。

Gary女朋友問：「聽說我公司對僱員供款有所謂『配對安排』，那是甚麼一回事？」部分公司為鼓勵員工作自願性供款，會有「配對安排」，例如僱員額外供款500元，僱主也會相應多供同等金額為僱員供款。如果是這種情況，僱員便可積極考慮在現有僱主的計劃下作額外供款。

此外，僱主的自願性供款部分通常設有「歸屬比例」條款，僱員最終可獲得的累算權益會按離職時的服務年資計算，未必即時全部歸屬僱員。

相對強積金以外的投資，Gary如能善用自願性供款，比自行投資節省不少費用，例如自願性供款可豁免基金認購費，資金門檻也相對較低，在必要時仍可提取應急。

由於強積金戶口內的累算權益及供款會一直滾存，因此愈早投資，趁年輕時增加供款，可讓Gary早一步受惠複息效應。除了選擇哪種額外供款模式，Gary現時亦應先推算自己的儲蓄目標，再決定額外供款的金額。