理財方案 | 2023-01-27 05:00

李旭明

自願醫保計劃各具特色 購買前宜多了解

歡度佳節過後，再次重返工作崗位，相信大家已經養精蓄銳，準備好迎接新一年的各項挑戰。而在年初，各位打工仔第一件需要迫切面對的事，無疑是繳交第一期稅款，如何善用稅務優惠「慳到盡」，就成為不少打工仔的必修課題。

自2019年政府牽頭業界推出「扣稅三寶」以來，隨着大眾對醫療健康的關注度日益增加，自願醫保計劃（VHIS）憑着可扣稅、保證續保的特色，已成為不少市民的醫療保障選擇之一。作為受規範的醫療保險產品，VHIS設計上有一定的標準和要求，而因應大家對醫療保障的需求各有不同，市場上的VHIS產品早已發展出各式保障內容和特色。

港人對自願醫保了解不足

不過，據宏利上年度就本港納稅人對「扣稅三寶」熟悉程度所進行的調查，發現大部分受訪者仍然不熟悉可扣稅方案的好處，未能把握慳稅良機。

在有關自願醫保計劃的認知方面，雖然有73%受訪者知道自願醫保計劃為醫務衞生局認可產品，保費透明度高，惟超過五分之二的受訪者不知道計劃可保證續保至100歲；只有44%受訪者得知VHIS保障範圍涵蓋投保時未知的已有疾病；不足四分之一受訪者能正確回答在本港醫院進行的精神科住院治療屬受保項目。

靈活計劃升級保障各具特色

VHIS「標準計劃」有以下特色：保證續保至100歲，亦不設「終身保障限額」；承保投保時未知的已有疾病和先天性疾病治療（保障範圍包括於年滿8歲或以後出現或確診的先天性疾病）；涵蓋「訂明診斷成像檢測」如電腦斷層掃描、磁力共振掃描等；保障日間手術如日間診療中心進行的內窺鏡；保障「訂明非手術癌症治療」如化療、標靶治療等；香港醫院提供的精神科治療亦在保障範圍內。

而「靈活計劃」則在「標準計劃」基礎之上，額外提供更高的保障額及更多的保障項目，讓產品能夠更貼近目前市場需要及醫療趨勢。市場上就有「靈活計劃」產品，合共提供超過10個保障級別選項，客人可因應個人需要選擇入院時入住的病房級別、出院後私家看護及急症門診護理服務等。

為鼓勵實踐健康生活，有保險公司更特別推出獎勵計劃，完成指定活動量目標可享額外保費折扣。

每名受保人最高扣稅額8000元

誠然，自願醫保作為政府認可的扣稅保險產品，在每個課稅年度，每名為自己或指定親屬購買VHIS的保單持有人，可享有每名受保人最高扣稅額8000元，而可申請稅務扣減的指明家庭成員數目不設上限，換言之，為愈多指明親屬投保，保單持有人可享的免稅額亦會愈高。（本文內容並未載有保單的所有條款。稅務扣減受限於稅務條例及保單持有人（作為納稅人）及受保人（作為指明親屬）之情況。）

自願醫保計劃推出的目的在於鼓勵市民及早建立健康保障，同時提升私營醫療服務使用率，以減輕公營醫療體系壓力。各位打工仔不妨在3月底稅季完結前，審視現行醫療保障需要並完成投保，把握慳稅良機，同時為自己及家人提供更充足的醫療保障。