國際財經 | 2022-09-07 09:21

SEC:中概股勿為避除牌更換審計公司

美國證券交易委員會(SEC)稱，同意為在紐約上市的中國和香港公司主導審計工作，以避免涉及潛在交易禁令的美國會計師事務所，有可能違反美國規則。

SEC表示，由於擔心如果中國不允許SEC的會計監督機構審查中國公司的審計底稿，他們可能會被踢出美國交易所，一些在美上市的中國和香港公司，最近將其首席審計師從本地公司換成了美國或其他的外國公司。

SEC代理總會計師Paul Munter指出，這種安排帶來了特殊的挑戰，讓人懷疑這些新聘用的註冊會計師事務所，是否能夠履行其職責。他又說，海外審計師可能不具備進行嚴格審計所需的當地知識、專長、語言技能或接觸公司人員的機會。

Munter警告稱，新的首席審計師，應該從當地的前任審計公司獲得相關審計文件，並尋求一系列與發行人管理層的誠信、審計師與公司管理層可能存在的任何分歧，以及之前與公司審計委員會的溝通等問題有關的訊息。如果沒有這些訊息，更換審計師「只是用一個壞結果換取另一個壞結果，並不能充分解決根本問題」。

中證監、財政部8月與美國監管機構簽署審計監管合作協議，中方稱將協助美方開展對相關會計師事務所的檢查和調查，其中包括為中概股提供審計服務，且審計底稿存放在內地的香港事務所。