【移民】英國新政下傳承迷思

移民英國的理財諮詢中，有一個有趣的現象，就是部分朋友認為，只要自己的資產不多，就不用關心遺產稅的影響。

由於人均享有遺產稅免稅額32.5萬英鎊，故夫妻二人合共最少有65萬英鎊，部分有意移民的朋友算一算自己的資產，如果資產只是幾百萬港元，便會認為對英國遺產稅的擔心是過慮了。上述想法，在愈年輕的朋友中愈常見，基於人生創造和累積財富的軌跡，年輕人士擁有相對少的財富實屬正常，但這正正是財富傳承規劃的盲點與迷思。

子女移民影響父母理財計劃

筆者通常會建議年輕的朋友提高財務策劃的意識，要有長遠的視野及兼顧各個家庭成員的想法。首先，個人的財富肯定會愈來愈多，英國遺產稅是否必定與自己無緣，充滿未知數。第二，即使某年輕朋友手上的資產不多，但原來他的父母手持不少資產，例如說有幾個收租物業，其實這位年輕朋友希望移民的決定，不只影響他自己的理財計劃，也影響着父母的理財計劃。

傳統思維父傳子子又傳孫

在複雜和高稅的影響下，理財計劃或有需要以整個家庭為單位展開討論，畢竟從父母的角度，依據傳統的思維「父傳子，子傳孫」，兒子和孫兒們在英國落地生根的話，從多代的角度看，財富傳承必然受遺產稅的影響。

根據筆者的觀察，受這種潛在影響的家庭不在少數，現時受影響的家庭數量還可能進一步上升，基於英國最近又宣布了一項名為「高潛力個人」的新簽證計劃，旨在吸引世界頂級大學畢業生到英國工作和生活。這一新簽證計劃將面向英國以外50所頂尖大學過去5年的畢業生，他們將不受出生地的限制，也不需要在英國已經找到工作職位才可以出發。根據相關資訊，香港大學和香港中文大學亦榜上有名。

事實上，基於人口老化問題，大部分國家或地區都有愈來愈大的迫切性吸引人才，未來再有其他國家或地區繼英國後加入搶人大戰，相信亦不足為奇。過去兩年，有財富傳承新擔憂的父母，普遍集中於退休人士，未來的年齡可能進一步降至準退休人士，因為年輕人離開香港的機會正逐漸增多。

筆者舉一個真實的討論供參考。某一家庭手持多個收租物業，分別由一家四口以個人、聯名或公司等各種形式持有，現時一個兒子決定離開香港，女兒則會留在香港，繼續事業的同時，希望可以照顧兩老。準備移民的兒子知道英國的入息稅和資產增值稅高昂，而持有物業不利稅階管理，故希望套現。在父母的立場看，等同「提早分身家」，即使願意又何來大量現金呢。未來，離開香港的兒子亦難以再協助兩老處理租務，物業如果多留一點給女兒，畢竟她付出較多，但又擔心分配公平的問題。

通用思路是善用保險傳承

所以，一個家庭成員移民，影響的可能是一家人的財富決定。畢竟每一個個案都不一樣，但通用的思路是考慮釋放部分不動產，轉為流動性較高的金融資產，公平問題也可以考慮善用保險。由於保險可以便捷地實現跨代傳承，免卻留財富給孫兒們的部分稅務煩惱，同時可有助倍大身後傳承的財富，而受益人比例可靈活調整，解決公平問題比單純的物業組合容易得多。

當然，以上只是通用的資訊，旨在喚起關注，移民不是去旅行，理財計劃要情理兼備，年輕人也要多考慮留下來的人，開放和充足的溝通至關重要。有相關疑問的家庭，建議及早聯絡專業人士進行諮詢。

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