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理財方案 | 2022-06-18 05:00

李澄幸

【移民】英國新政下傳承迷思

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移民英國的理財諮詢中,有一個有趣的現象,就是部分朋友認為,只要自己的資產不多,就不用關心遺產稅的影響。

由於人均享有遺產稅免稅額32.5萬英鎊,故夫妻二人合共最少有65萬英鎊,部分有意移民的朋友算一算自己的資產,如果資產只是幾百萬港元,便會認為對英國遺產稅的擔心是過慮了。上述想法,在愈年輕的朋友中愈常見,基於人生創造和累積財富的軌跡,年輕人士擁有相對少的財富實屬正常,但這正正是財富傳承規劃的盲點與迷思。

子女移民影響父母理財計劃

筆者通常會建議年輕的朋友提高財務策劃的意識,要有長遠的視野及兼顧各個家庭成員的想法。首先,個人的財富肯定會愈來愈多,英國遺產稅是否必定與自己無緣,充滿未知數。第二,即使某年輕朋友手上的資產不多,但原來他的父母手持不少資產,例如說有幾個收租物業,其實這位年輕朋友希望移民的決定,不只影響他自己的理財計劃,也影響着父母的理財計劃。

傳統思維父傳子子又傳孫

在複雜和高稅的影響下,理財計劃或有需要以整個家庭為單位展開討論,畢竟從父母的角度,依據傳統的思維「父傳子,子傳孫」,兒子和孫兒們在英國落地生根的話,從多代的角度看,財富傳承必然受遺產稅的影響。

根據筆者的觀察,受這種潛在影響的家庭不在少數,現時受影響的家庭數量還可能進一步上升,基於英國最近又宣布了一項名為「高潛力個人」的新簽證計劃,旨在吸引世界頂級大學畢業生到英國工作和生活。這一新簽證計劃將面向英國以外50所頂尖大學過去5年的畢業生,他們將不受出生地的限制,也不需要在英國已經找到工作職位才可以出發。根據相關資訊,香港大學和香港中文大學亦榜上有名。

事實上,基於人口老化問題,大部分國家或地區都有愈來愈大的迫切性吸引人才,未來再有其他國家或地區繼英國後加入搶人大戰,相信亦不足為奇。過去兩年,有財富傳承新擔憂的父母,普遍集中於退休人士,未來的年齡可能進一步降至準退休人士,因為年輕人離開香港的機會正逐漸增多。

筆者舉一個真實的討論供參考。某一家庭手持多個收租物業,分別由一家四口以個人、聯名或公司等各種形式持有,現時一個兒子決定離開香港,女兒則會留在香港,繼續事業的同時,希望可以照顧兩老。準備移民的兒子知道英國的入息稅和資產增值稅高昂,而持有物業不利稅階管理,故希望套現。在父母的立場看,等同「提早分身家」,即使願意又何來大量現金呢。未來,離開香港的兒子亦難以再協助兩老處理租務,物業如果多留一點給女兒,畢竟她付出較多,但又擔心分配公平的問題。

通用思路是善用保險傳承

所以,一個家庭成員移民,影響的可能是一家人的財富決定。畢竟每一個個案都不一樣,但通用的思路是考慮釋放部分不動產,轉為流動性較高的金融資產,公平問題也可以考慮善用保險。由於保險可以便捷地實現跨代傳承,免卻留財富給孫兒們的部分稅務煩惱,同時可有助倍大身後傳承的財富,而受益人比例可靈活調整,解決公平問題比單純的物業組合容易得多。

當然,以上只是通用的資訊,旨在喚起關注,移民不是去旅行,理財計劃要情理兼備,年輕人也要多考慮留下來的人,開放和充足的溝通至關重要。有相關疑問的家庭,建議及早聯絡專業人士進行諮詢。

 

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