【策略】社會新鮮人做好資產負債表

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上期提到，社會「新鮮人」的理財第一步，可從加強收益表做起，即是增加收入、減少開支；下一步，便是要管理好資產負債表，即是增加資產、減少負債。

先說減少負債。對「新鮮人」而言，最大負債應該只是「大專／專上學生貸款」，隨着需繳付的息率低廉，最新年利率僅為1.106厘，只要按時還款，便無需特別提早減低此債項。

相反，如果需承擔高息債，便要盡快減債，或將高息債轉作低息債。例如並非每月繳清信用卡簽賬，結欠便要付上高達三四十厘的年利率。而且，所有新增簽賬、已有的免息分期交易，以及信用卡自動轉賬（例如月供保險）等，都會即時計息。

如果每月只還最低還款額，還清負債長路漫漫之餘，所繳利息更是驚人。假設信用卡結欠為2萬元，月息為2.5厘（實際年利率35厘），即使沒有新增簽賬，都要26年才能還清，總計利息高達4.7萬元，是原先結欠的超過兩倍，可見「複息」的威力。

愈年輕承擔風險能力愈高

事實上，「複息」的威力亦可見於財富的增值。因此，「愈早開始儲蓄／投資愈好」絕對是老生常談，但也十分真實。假設「新鮮人」23歲初出茅廬，月薪1萬元，如能做到上期所說，將「6：3：1」理財法則中，因與家人同住而省下的20%居住開支，轉投到儲蓄／投資，即是每月儲蓄／投資5000元，若年回報率有5%，10年後便有77.2萬元。持之以恒，就算金額不變，到65歲退休時，便有近830萬元。

然而，如果遲10年即33歲才開始儲蓄／投資，每月投入的金額一樣，年回報率一樣，到65歲就只得462萬元，兩者相差368萬元之多。除了「愈早愈好」，一般而言，愈年輕所能承擔的投資風險亦愈高。「新鮮人」不妨將較高比例的資產配置到風險資產之上，例如股票，甚至衍生工具。

投資自己為財富增值

不過，進行投資之前，不妨增值自己，學習投資知識，以至學習一門專業。反正只要修畢持續進修基金的合資格課程，便可不限次數申領合共最多2萬元的資助；當中，首1萬元資助的學員自付比率為課程費用的20%；次1萬元資助的學員自付比率則為課程費用的40%。

善用多項稅務優惠

進修既有資助，還可扣稅，課稅年度的最高扣稅額為10萬元；以稅率10%計，可省回1萬元稅款。當然，如果得到僱主或持續進修基金的資助，所得金額需要從課程費用中扣除才再扣稅。

要精明地令財富增值，以及為自己提供保障，不妨善用「扣稅三寶」──可扣稅自願性供款（TVC）、合資格延期年金保單（QDAP），以及自願醫保計劃（VHIS）。以每個課稅年度計算，前兩者合計扣稅額上限為6萬元，先扣TVC，後扣QDAP；後者的最高保費扣稅額，以每名受保人計算，則為8000元。根據JobsDB〈2019年大專生就業狀況調查報告〉，上年度大學畢業生首份月薪的實際平均金額為16692元，相當於年薪約20萬元，扣除13.2萬元基本免稅額，邊際稅率主要為2%計算，三者合共可節省1360元。

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