如何建立資產信託

中國人向來有「薪火相傳」的理念，大多數父母都希望把智慧、資產、「祖傳」心得，甚至食譜等傳到下一代。筆者的朋友何先生亦不例外，只是他所憂慮的較一般朋友為多。

何先生今年48歲，已婚，太太今年35歲，兩人育有一名 5歲兒子。因某些健康的問題，何太太不能再生育，因此他倆一直視仔仔為何家的寶貝。何先生是一名跨國公司的高級管理人員，月入港幣15萬，而何太太則是家庭主婦，負責全職照顧兒子。

有計劃地處理身後資產

何先生除了有一般人對家庭經濟保障上的憂慮之外，他還憂慮到他朝有日過身後，家人、甚至他辛苦賺回來的資產去向。因太太結婚後，十年來一直沒有工作，他認為萬一有日去世，太太未必有能力重投社會工作兼要照顧年幼的兒子。另外，更令何先生憂慮的是萬一他去世後，太太另嫁他人，而這位「他人」可能只會貪圖善良太太的資產。又萬一將來他去世後，兒子不懂理財，太太年老無依等等情況。思前想後，何先生的憂慮實在很多，為了就上述情況及早籌謀，筆者建議何先生需要一個周全的資產管理計劃以確保在他一旦去世後，太太和兒子仍可獲得充分保護，而資產亦可用得其所。

與何先生傾談後，筆者替何先生做了一個詳細的理財分析。何先生的資產除港元現金外，還包括人民幣、澳元和紐元等外幣定期存款，合共約300萬港元。至於基金投資則合共400萬港元。另外，現持有兩個物業，一個用作自住及一個用作收租，市值合共1600萬港元，而租金收入則為每月2萬港元。而在保障方面，何先生亦有一份約100萬港元保額的人壽保險和一份50萬港元保額的危疾保險，兩份計劃都是在結婚前已購買，而太太自己亦有一份於數年前購買的女性危疾保險和一份50萬港元保額的人壽保險。然而，目前為止，何先生除了有一份由公司提供予全家的全面醫療保險計劃外，兒子方面就暫沒有任何計劃及保障安排。

現時何先生的兩棟物業尚餘共約350萬港元的按揭。除此之外，何先生一家並沒有任何負債。

親人生活無憂穩定

根據何先生的情況，他的資產管理重點是可以確保萬一他突然離世，其太太和兒子以有能力維持現有生活，亦希望能建立多一重保障以確保他們不會因承繼了大筆遺產而遭受傷害。

有見及此，筆者為何先生作出以下建議。首先在保險保障方面，目前他們一家的醫療保障完全是依賴何先生公司所提供的，萬一何先生離職或離世，此保障就不能繼續。換言之，除了人壽和危疾保險外，他們並沒有任何保護。因此，目前首要的是為何先生一家把醫療保障作好安排，然後再計算現有的人壽和危疾保險保障的不足之處，為他們準備定期人壽計劃以彌補不足，再為他們提升現有危疾的計劃和保障額以確保萬一其中一方患上危疾，家人亦不需為醫療費用擔憂或影響生活。

而尚餘的按揭金額則可以一份遞減式人壽保險作為保障。

另外，筆者建議何先生其他的現金和投資則可以信託型式作出保障上的安排。利用信託方法，何先生可對資產作出詳細安排，例如以每月向妻兒提供生活費形式或列明兒子承受遺產年齡及遺產用途，同時亦可分段發放遺產以確保遺產不會在短時間內被用完。再者，何先生亦可安排資產的滾存方法或投資模式以確保資產能有效對抗通漲。

信託方法與遺囑的分別是信託需要有信託人和託管人，信託內容亦是不可爭議的。但相反，遺囑內容則有機會被推翻或被質疑。其實，大家除了可找律師或信託公司成立信託外，市場上有些金融機構亦有提供此類服務，可以以一個較低的費用，將在該金融機構所開立的賬戶提供一個信託形式的保障，利用金融機構的法律部門所提供的信託法律文件，這就能簡單便宜地成立資產信託，詳情可向相關專業人士查詢。

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