2019-02-23 00:00
保險解碼 周榮佳
拆解CRS規則 善用保險特色
香港2017年開始實施「共同滙報標準」（CRS），至今已兩年，但仍有不少人對CRS概念不清，當中更存在不少錯誤觀念，以下是常見問題。
問題一：我是香港居民，之前沒有填過任何申報表格，我的財務資料是否不用向稅局申報？
根據香港稅務局的指引，金融機構必須向所有稅務管轄區，申報相關的客戶資料。舉例中國大陸、香港及英國都是CRS下的稅務管轄區，如果客戶同時在三地都擁有金融資產，三地的金融機構都需要向其餘兩個國家稅局申報客戶賬戶資料。倘只是香港居民，金融機構仍會向當地稅局申報，無一幸免。
問題二：什麼情況之下，金融機構才會要求客戶遞交「自我證明」表格？
一般有兩個情況，如果在2017年或之後成為新客戶， ...
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