理財方案 | 2017-11-04 05:00

人生理財 傅惠賢

台灣美元保單 成投資新寵兒

據統計，台灣的國際保險業務（Offshore Insurance Unit，簡稱OIU）在今年首3個季度保費收入已高達1.5億美元，遠遠超越去年全年保費收入的逾4000萬美元。在提供相關產品的9家台灣保險公司當中，以富邦、南山及國泰人壽為首。

OIU保單是台灣政府在2015年，繼推出離岸銀行服務（Offshore Banking Unit，簡稱OBU）後才加入市場的。簡單地說，這類保單就是要銷售給在台灣沒有戶籍的外籍人士，旨在推動台灣成為國外高端客戶，尤其是針對內地客戶的亞太理財中心。

台灣受惠CRS推出

在亞洲推出OIU保單的地區有香港、台灣與新加坡，自2015年2月台灣開放這個市場以來，成績一直未如理想，皆因有這方面理財需要的客戶大多投向金融發展較成熟，及知名度較高的香港及新加坡；直至「共同申報準則」（CRS）的出現，形勢才開始逆轉。

由經濟合作及發展組織（OECD）主導的CRS，堪稱全球版的FATCA 條款。FATCA是指美國在2012年通過的《外國賬戶稅務合規法案》，英文名為Foreign Account Tax Compliance Act（FATCA）。CRS是一個跨國的稅務合作，加入的國家可由該國金融機構披露客戶的賬戶資訊，並且與各國稅務局交換；但凡持有國外資產未有申報，涉逃稅漏稅之嫌，都會無所遁形。

於2017年首批加入CRS的國家共50個，主要為歐洲及南美國家。第二批將於2018年實施的國家及地區也有50個，當中包括中國、日本、新加坡、香港及澳門等等。其中，台灣是國際上少數尚未加入CRS的地區。

減少賦稅爭取回報

一直以來，擁有高資產人士都在煩惱怎樣好好把資產保值，保值的意思並不單單指令資產賬面值不減少，而是起碼要達到一定收益來對抗通脹，好讓資金保持購買力。要持續每年保證能賺取這些回報，就算只是單位數的年收益，也需要不少功夫和學問。如果富人們能做好稅務的規劃，能有效地省卻或減低利息稅、資產增值稅，甚至遺產稅等等支出，資產保值就會來得容易。因此，有不少擁有高資產值人士都會選擇作海外投資，尤其利用保險規劃來適當避稅。CRS頒布後，台灣間接成為受惠者，許多正打算把資產轉移至保險規劃的人紛紛跑到台灣去。

金融環境吸引資金

除了因選擇減少而令台灣成為新貴外，OIU保單還有幾個亮點。其一，OIU一般都是美元保單。當美元仍是國際最強勢的貨幣，未來龍頭地位也不輕易動搖，保單以美元結算比起用新台幣有絕對優勢。其二，台灣國際保險業務條文容許保險公司透過中介機構或專業人士，在境外辦理確認客戶身分程序（俗稱認證），不用客戶專誠跑到台灣而大費周章。其三，台灣金管會已核准開拓保費融資業務，客戶可以保單作抵押向銀行或保險公司借款，以萬能人壽保單之躉繳為例，一般可貸款比例高達保單現金價值之85%，現行貸款利率約4.0厘，客戶可藉此増強資金的流動性。此外，對內地客戶而言，台灣保單具「語言」及「文字」優勢，無疑給他們多一分安心。

 

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