MPF結算書要看清

很快就是農曆新年了。在送舊迎新的時間，各位亦不要忘記檢視自己的MPF周年結算書。收到計劃受託人的郵件時，切勿把它馬上掉入垃圾箱。在檢視的過程中，要特別注意以下幾點。

1）投資回報

每年1月，大家都會看到很多有關MPF投資回報的數字，而這些回報數字大多是以累積回報計算。截至2015年12月31日的一年累積回報，就是用2014年12月31日的基金價格，與2015年12月31日的作比較。在現實的運作上，僱員每月也會作供款。如果想清楚知道自己的MPF實際投資回報，就要查閱周年結算書上的「賬戶資產增減摘要」。當中的「期內賬戶益／損」，就是你在指定時間內的MPF投資賺蝕情況。還有一個數字，就是自你參加現時MPF計劃起的投資賺蝕情況。如果你享有基金收費折扣，亦會見到「紅利單位價值總額」一欄中有正數。

2）基金資產分配

在填寫MPF成員登記表時，或在轉換基金組合時，你會按不同比例分布MPF資產和未來供款。在MPF周年結算書中，你會發現，基金的分布比例與你之前所填寫的有所不同，原因是每隻基金在期內的表現都不同。差異愈大，對分布比例的影響就愈大。如果發現某一隻基金的比例較原先的分布上升了，就要留意對整體投資組合的風險程度的影響；再檢視自己的投資承受風險能力，以作配對。

3）期內供款詳情

按MPF法例規定，僱主要為僱員提供「供款紀錄」。每次一張，可能難以綜觀全局。但在MPF周年結算書中，有受託人會列印期內每次的供款詳情，包括供款期、投資分配日期、僱主和僱員的強制性和自願性供款金額和供款總額；一目了然，亦可清楚了解供款的狀況。

4）自願性供款的歸屬權益

強制供款是即時和完全歸屬僱員，但僱主自願性供款就不一定，要看僱主自願性供款的權益歸屬安排。在MPF周年結算書中，就會顯示截至結算書的報告日，僱員可享有的權益歸屬比例和相關的僱主自願性供款金額。在個人財務策劃中，又多了一項收入。

5）從前受僱的供款

如果有把以往受僱的供款，轉入現職僱主的MPF計劃，在MPF周年結算書中，也可以找到它的「蹤影」。既方便處理投資事宜；亦可明瞭自己的MPF結餘詳情。

年尾是大掃除的日子，但謹記不要一下子把MPF周年結算書也丟棄。其實它就如你的銀行結算單，因為MPF始終是你的財富一部分，只是它只供你在退休時才能享用。

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