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2021年12月10日

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扣稅「孖寶」最後召集

臨近年尾,如想利用「扣稅孖寶」即強積金可扣稅自願性供款(TVC)及合資格延期年金保單(QDAP)進行扣稅,並且盡用合共6萬元的扣稅額上限,現時開戶及投保已是最後機會。因為可作扣稅的TVC供款及QDAP保費,必需於課稅年度內繳付,現時距離3月底的2021至2022課稅年度終結,只餘4個月的供款時間而已,因此,若要盡享稅務優惠,還需選擇年繳形式。

TVC靈活性高

其實,兩種扣稅計劃各有其優點與缺點,甚至此之長,乃是彼之短。例如供款方面,TVC可以不定期、不定額作出供款,極具彈性——這月財政狀況較寬裕,便作出較多供款,下月較緊絀,則較少供款,甚至暫停供款也可;提取方面亦如是,只要成員滿65歲,便可以不定期、不定額提取,視乎自己財務需要而定,十分靈活。

反觀QDAP,無論供款或提取的金額、年期,均有限制——最低保費總額為18萬元,最短供款年期為5年,提取年齡為50歲或以上,提取年期最短為10年,需要分期定額提取。

QDAP較易預算

至於回報方面,由於TVC是投資產品,因此回報可高可低,並非保證,視乎市況以及成員所選基金表現而定,出現負數亦未可料;相反,QDAP則是保險產品,回報屬於保證,投保人便較有預算。

此外,TVC可以隨時轉換強積金受託人,唯一條件是將資產一次過轉移,現時市場上共有13個受託人管理27個計劃提供405隻成分基金予以選擇;QDAP則投保人選定一個計劃後,便不能轉換,現時市場上共有21個QDAP接受新投保申請。

計算退休所需儲備

最後一提的是,政府提供兩種產品的扣稅優惠,目的是為了鼓勵市民增加儲蓄,為退休生活做好準備,以應付日常生活開支、醫療費用及通脹。然而,不少市民卻不懂得計算自己所需退休儲備,筆者建議不妨利用積金局網站提供的「退休策劃計算機」,只要輸入現時的年齡、入息、強積金及以外的退休儲蓄,以及預期未來的加薪幅度、投資回報率、通脹率、退休生活開支、壽命等資料,便可計算出65歲時的退休儲備,與滿足退休所需的差距,從而建議由現時開始每月應該增加儲蓄的金額。

假設一名現年40歲的男士,月薪3萬元,擁有強積金資產50萬元,並無其他退休儲蓄,預期未來的加薪幅度、通脹率與過去10年相同,而投資回報率則相當於強積金自成立以來的年均回報率即5.1%,如果退休後每月生活費為1.5萬元,活到83歲,上述計算機便計算出,屆時的退休儲備缺口達118萬元,因此往後每月需額外儲蓄3942元。

 

作者鄭婉儀為康宏理財聯席董事,為《信報》/信網撰文,與讀者分享理財心得。

 

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