之前提到完整的理財策劃至少應該包括保險策劃、投資策劃、稅務策劃、退休策劃和遺產策劃等，當中又是一環扣一環，但在稅制簡單的香港，大家很容意忽略了當中的關聯性。今天就舉保險做例子，具分紅及儲蓄成分的保險在香港是很流行的，一般人投保時多數會考慮當中的兩個優點，包括「人壽保障」和「儲蓄增值」，在尋找穩定財富增值的同時，萬一有什麼意外也有保障留給家人，而在移民理財中，除了保障和增值以外，還有省稅甚或是提高稅後收入的隱藏功能。
從香港移民到高稅的國家或地區，一般都需要面對環球徵稅、資產增值稅、所得稅稅率較高以及遺產稅的問題，所以原本的投資方式如買樓收租，在考慮到「稅後回報」以及遙距管理租客的問題後，變得沒有從前般吸引。租務的管理或者仍然可以委託他人協助，不過收回來的租金是實實在在的收入，在環球徵稅的國家或地區，一般都是需要報稅的，而省稅的空間也比較有限，因為一般租客都是按時交租，而業主都不會因為該年度所得稅的稅階或稅率而考慮少收租金吧，除非以信託或特定的架構持有物業，否則可以做的，或者只是了解稅後的影響和乖乖交稅。
紅利不即時引伸出稅項
相反，金融工具的彈性就會比較大一點，以保險為例，如果將資金以保險的方式進行儲蓄和增值，可達省稅或延稅的效果。首先，在保單內滾存的紅利，一般來說是不會馬上引伸資產增值稅的。第二，在保單內提取本金，雖然都有機會被歸類為收入而引伸所得稅的考慮，但與租金最大的分別是「可控」，作為業主，租金不可能少收，但作為投保人可以因應自己當年的收入或生活情況，決定提取的本金金額，那就有機會在累進的稅階下實現部分的省稅效果，如只提取足夠生活所需的資金而又剛好在某個低稅階之內。以英國為例，就保險而言有一個「5% rule」，每年從保單中提取5%的本金，是可以不用報稅的，可收保單內增值部分「延後」報稅之效。
安心滾存以作退休規劃
第三，基於紅利滾存可暫免資產增值稅，而提取資金又有一定的彈性，令資本可以安心滾存，及後亦可助退休策劃，因為累積了一定的退休資本。退休有用錢需要時，亦有不同的處理方式，如簡單的部分退保，由於退休後沒有了工資所得，部分退保就算被定義為收入而需報稅也好，免稅額的應用肯定比退休前有優勢。以上就是如何利用保險增值的同時，又在人生不同階段發揮延稅效果的模擬攻略。
至於遺產策劃方面，香港所購買的保險身故賠償，在不同的國家或地區是否納入當地的遺產稅稅網，則視乎當地的規定。最後，以上資訊並非針對特定的國家或地區，旨在普及相關的理財知識，有意移民的朋友宜諮詢專業的財務策劃師及當地的稅務顧問，就自身需要尋找合適的解決方案。
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李澄幸
