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2021年1月30日

李澄幸 理財方案

李澄幸: 【移民】保險之延稅攻略

之前提到完整的理財策劃至少應該包括保險策劃、投資策劃、稅務策劃、退休策劃和遺產策劃等,當中又是一環扣一環,但在稅制簡單的香港,大家很容意忽略了當中的關聯性。今天就舉保險做例子,具分紅及儲蓄成分的保險在香港是很流行的,一般人投保時多數會考慮當中的兩個優點,包括「人壽保障」和「儲蓄增值」,在尋找穩定財富增值的同時,萬一有什麼意外也有保障留給家人,而在移民理財中,除了保障和增值以外,還有省稅甚或是提高稅後收入的隱藏功能。

從香港移民到高稅的國家或地區,一般都需要面對環球徵稅、資產增值稅、所得稅稅率較高以及遺產稅的問題,所以原本的投資方式如買樓收租,在考慮到「稅後回報」以及遙距管理租客的問題後,變得沒有從前般吸引。租務的管理或者仍然可以委託他人協助,不過收回來的租金是實實在在的收入,在環球徵稅的國家或地區,一般都是需要報稅的,而省稅的空間也比較有限,因為一般租客都是按時交租,而業主都不會因為該年度所得稅的稅階或稅率而考慮少收租金吧,除非以信託或特定的架構持有物業,否則可以做的,或者只是了解稅後的影響和乖乖交稅。

紅利不即時引伸出稅項

相反,金融工具的彈性就會比較大一點,以保險為例,如果將資金以保險的方式進行儲蓄和增值,可達省稅或延稅的效果。首先,在保單內滾存的紅利,一般來說是不會馬上引伸資產增值稅的。第二,在保單內提取本金,雖然都有機會被歸類為收入而引伸所得稅的考慮,但與租金最大的分別是「可控」,作為業主,租金不可能少收,但作為投保人可以因應自己當年的收入或生活情況,決定提取的本金金額,那就有機會在累進的稅階下實現部分的省稅效果,如只提取足夠生活所需的資金而又剛好在某個低稅階之內。以英國為例,就保險而言有一個「5% rule」,每年從保單中提取5%的本金,是可以不用報稅的,可收保單內增值部分「延後」報稅之效。

安心滾存以作退休規劃

第三,基於紅利滾存可暫免資產增值稅,而提取資金又有一定的彈性,令資本可以安心滾存,及後亦可助退休策劃,因為累積了一定的退休資本。退休有用錢需要時,亦有不同的處理方式,如簡單的部分退保,由於退休後沒有了工資所得,部分退保就算被定義為收入而需報稅也好,免稅額的應用肯定比退休前有優勢。以上就是如何利用保險增值的同時,又在人生不同階段發揮延稅效果的模擬攻略。

至於遺產策劃方面,香港所購買的保險身故賠償,在不同的國家或地區是否納入當地的遺產稅稅網,則視乎當地的規定。最後,以上資訊並非針對特定的國家或地區,旨在普及相關的理財知識,有意移民的朋友宜諮詢專業的財務策劃師及當地的稅務顧問,就自身需要尋找合適的解決方案。

 

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