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2020年12月23日

霍家成 MPF

霍家成: 移民前處理強積金需時

「移民」一詞最近在各大網上搜尋器成為熱門搜尋主題,這引伸出另一個重要問題,便是如何處理強積金資產。

根據積金局規定,成員如未滿65歲,而想提取累算權益,只限於6種特定情況,包括年滿60歲並提早退休、永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、小額結餘不超過5000元,或死亡,沒有其他例外情況。

當中,移民便屬「永久離開香港」。根據積金局資料,以提早提取累算權益的理由劃分,無論是申索數目,抑或是涉及金額,「永久離開香港」往往均是最多,今年第二季共有6000宗,涉及9.9億港元。

聲明具法律效力

相關申請手續並不複雜,只需填妥相關表格,以及在民政事務總署的監誓員、公證人或太平紳士面前,作出法定聲明,指自己已經或將會離開香港,往其他地方居住,而無意作為永久性居民返回香港工作或再定居,並須提供令受託人信納成員已獲准在香港以外某地方居住的證明。

值得注意的是,有關聲明具法律效力,很多人卻忽略了「永久」的定義──如成員曾以此理由提早提取強積金,日後將不能再次提出申請,積金局備有相關紀錄冊。成員作出虛假或具誤導性的陳述,便屬刑事罪行,首次定罪最高可被罰款10萬元及監禁1年,成員千萬不可以身試法。

此外,單靠旅遊證件如回鄉證、BNO等,並不足以證明申請人已獲准前往香港以外地方居住,近日積金局更為此致函受託人,審批「永久離港」申索強積金時,需要求申請人提供更確切的證明,例如由香港稅務局發出的離港清稅文件、由移居地簽發的居留許可證、於移居地的租置物業住址證明、海外僱傭合約等。

預留時間處理戶口

成員除須了解申請手續,在時間性上,則適宜預留4至6個月,以處理好相關事宜。因為很多打工仔擁有不止一個強積金戶口,而要申請提早領取,成員需向相關強積金計劃的每一名受託人提交申索表格;如有5個戶口,便需申請5次。

更複雜的是,不少打工仔都不清楚自己所有個人賬戶的計劃名稱及賬戶號碼,這就需要先填妥「個人賬戶資料查詢表格」,向積金局查詢自己在哪些受託人有戶口,繼而再逐個向相關受託人查詢戶口資料。隨着受託人處理查詢與申請均需時,若成員不預留足夠時間,可能未能在離港前及時做好安排。即使不申請提早提取,建議成員亦應整合戶口,方便管理。

自行提交「自我證明」

處理好強積金戶口後,成員須留意,移民當地國家的稅務安排,是否會向資產徵稅。此外,在今年1月1日起生效的「共同滙報標準」下,成員很容易忽略的是開立強積金賬戶時,須自行向受託人提交「自我證明」,申報其稅務居民身分,以辨識其香港以外地區的稅務責任。

最後一提,成員離港前,不妨因應自己的風險承受程度,重新檢視其投資組合,例如地區性的轉移,或從較波動的基金種類,調配至較平穩的,相關調整可諮詢理財顧問。

其實,強積金已於12月踏入第20個年頭,無論決定移民,抑或正在考慮移民,以至選擇留港的朋友,都必須定期整理一下自己的強積金戶口。

 

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