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2020年12月19日

李澄幸 理財方案

李澄幸: 【移民】移民英國要帶幾多錢?

所謂「兵馬未動,糧草先行」,移居他地,很多朋友首要想到的問題是要帶幾多錢到當地?之前提到移民理財要懂得關注「稅後回報」,今天就討論一下另一個值得認識的概念「量出為入」,並以英國做例子,嘗試從理財角度解答,移民英國的這一條常見問題。

事前規劃3個步驟

第一步,合理估算移民英國後的家庭收入與家庭支出,以移民為目標便要維持到在英國生活6年。移民後收入減少似乎是大概率事件,甚至很多人會擔心何時才可以適應當地的工作環境,所以準備生活費是必須的。假設一個月的預期支出是3000英鎊,舉一個很極端的例子,6年完全沒有收入,換言之需要準備約21.6萬英鎊作為生活費。當然,生活費豐儉由人,預期收入亦視乎自己的信心程度,極端例子只為了舉例之用。

認識「乾淨資本」概念

第二步,準備21.6萬英鎊作為生活費,有一個名「乾淨資本」的概念需要認識。在成為英國的稅務居民前,所取得的非英國收入以及本金等,被稱為「乾淨資本」,只要將「乾淨資本」做好隔離,例如是一個獨立的銀行戶口,注意未來也不要與其他所得混合起來。基於英國的資本增值稅,移居英國前應檢視投資組合,可考慮優先沽出高增值的投資,釋放出來的資金可作為「乾淨資本」。「乾淨資本」可以作任何用途,但理論上應該作為在英國日常開支之用,因為它滙入英國不會產生英國稅務的影響。換言之,保守的做法可以考慮將「乾淨資本」做大一點,因為一旦設立後,理論上不能再增加,而待生活和工作穩定下來後,再調動回去作投資用途亦可,好處是確保了有足夠的生活費作為後盾,同時免卻了部分的稅務煩惱。

生活費後盾留在海外

第三步,決定帶多少錢進入英國當地,「乾淨資本」理論上應該是保存在英國以外的銀行賬戶中,需要時才滙入。同時,考慮到另一個概念「滙入制」,將更多的資金留在海外可能比較有優勢。一般而言,移民英國就意味將成為英國的稅務居民,需要就全球的收入繳納英國稅項。然而,如果只是稅務居民而未被視為英國居籍(Domicile),或可申請「滙入制」,意思是來源自英國境外的收入並未滙入英國,將不需要就該部分的收入繳稅,當然會有一些應用上的限制,但高收人士可關注一下。換言之,如果你將所有資金,如沽出股票及賣樓所得的資金,全數調動到英國,及後的一舉一動都將大概率跌入英國稅網,反而留在海外,仍然有一定的空間省稅。

以上就是「量出為入」的思考,先計算好支出,設定好「乾淨資本」和做好資產配置的準備,甚至只帶足夠6個月的生活費到英國亦可,其他的則適時「滙入」。最後,由於每個家庭的情況不同,稅制及居籍定義複雜,以上旨在指出通用的注意事項,具體情況宜諮詢相關的專業人士。

李澄幸

香港財務策劃師學會

主席

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