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2020年2月21日

冼健岷 理財方案

冼健岷: 善用「退稅三寶」 減稅增保障

身邊朋友陸續收到「綠色炸彈」,然而單身者扣稅額有限,如果想額外享有稅項優惠,政府上年推出的「退稅三寶」,或許是幫到你減稅之餘,同時能為你的健康或者退休生活增添多一重保障的選擇!

如果目前未有任何醫療保障,可扣稅自願醫保(Voluntary Health Insurance Scheme,簡稱VHIS)既能為自己健康提供基本保障,亦同時可獲稅務優惠;如果本身已有醫療保障,其實亦可藉此機會審視一下保障計劃,或可轉換至自願醫保將保障升級至更全面,同時亦可享有扣稅優惠。以VHIS保單為例,每名受保人每年最高免稅額為8000元,除了自己本人以外,如果替家人或者任何指明親屬購買VHIS時,亦可享稅務優惠,而且人數並無上限,可以說是多買多扣。

中產最受惠扣稅退休儲蓄選項

如果打算為未來退休生活未雨綢繆,合資格延期年金(Qualifying Deferred Annuity Policy,簡稱QDAP)及強積金可扣稅自願性供款(Tax Deductible Voluntary Contributions,簡稱TVC)亦是「先儲未來錢」的好選擇,而且兩者是共用扣稅額,即每名供款人每年合共有6萬元上限,相信中產階層的僱員會較為受惠。

在選購TVC或QDAP產品之前,可先了解兩者的產品特性,因為大家雖然同屬退休儲蓄計劃,但在風險、供款期及提取期等項目上,均有所不同。

TVC乃透過強積金計劃投資基金,成員較能掌握投資主導權,風險視乎選擇投資取向,揀股票基金當然有較高風險,若果想穩陣不輸錢,可選風險較低的保證基金,根據過去二十年的平均回報僅1.2%,但要留意有跑輸通脹風險及部分保證基金設有保證條款,而且不是每個強積金計劃都有保證基金的選項。另一低風險選擇為強積金保守基金,但過去二十年的平均回報僅0.7%。

TVC無需作供款承諾

供款模式方面,TVC算是較為靈活,成員建立TVC賬戶後無需作出供款承諾,可按自己財政情況,隨時供款或暫停供款,亦可選擇月供或一筆過供款。鑑於無法預知投資市場走勢,筆者較為建議成員以月供方式額外供款,利用平均成本法買入基金單位。另要注意的是,該筆錢要年屆65歲或符合法例訂明的特定情況(例如達到60歲並提早退休、永久性離開香港或其他法訂情況)才能一筆過或分期提取。

QDAP屬保險產品有年期限制

至於合資格延期年金(QDAP),屬於較為保本的產品,保單通常設保證回報及非保證回報部分,投資風險大部分由保險公司承擔,但某程度上反映在非保證回報部分,換言之如果保險公司投資表現差,該年非保證回報或會縮水。同時,投保人須定時、定額繳付保費,故投保前要確保有足夠的現金流應付保費,中途停止繳付有機會招至財務損失,甚至令保單失效。

部分延期年金最早容許投保人在50歲以分期形式提取,年金領取期最短為10年,這類年金較適合年輕在職人士,可以分期儲蓄方式積少成多,並在退休時把資金轉化為穩定年金收入。

為方便納稅人填寫報稅表,強積金受託人和保險公司每年會分別提供供款概要及保單年度摘要。舉例,單身陳先生全年總收入72萬元(月入約6萬元),假設在完全無稅款寬免款額的情況下,並以現時累進稅率最高稅階17%計算,原先要交稅7.584萬元,若他以3萬元買延期年金,再以3萬元投入TVC後,應繳稅額減1.02萬元,至6.564萬元。

筆者建議,成員可按自身情況盡用扣稅額,如有疑問,應向專業理財顧問查詢。

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