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2019年4月26日

劉家怡 MPF

劉家怡: 【扣稅】強積金TVC增保障

友邦近期全城熱播的新廣告,以輕鬆幽默方式介紹政府提供的稅務扣減,及如何在規劃醫療和退休保障的同時盡享稅務優惠,吸引不少人對強積金可扣稅自願性供款(Tax Deductible Voluntary Contributions, TVC)感興趣,希望了解更多。到底TVC有何好處?最高可享的稅務扣減又是多少?以下就讓大家輕輕鬆鬆了解TVC。

每年扣稅上限6萬

由2019年4月1日起,市民透過合資格延期年金保單或 TVC作退休儲蓄可享扣稅,兩者合計的扣除額上限為每名納稅人每年6萬元,希望藉此鼓勵市民及早為退休開支作準備。

假設一位每年入息為72萬元的單身人士,免稅額為13.2萬元,於扣除上限為1.8萬元的強積金強制性供款扣稅額後,他的應繳稅款為7.89萬元。若該單身人士選擇每月作5000元TVC供款,每年另可享高達6萬元的扣稅額,他於下一個課稅年度的應繳稅款將可減至6.87萬元,節省稅款1.02萬元,這樣既可「慳稅」,又可為長遠退休儲蓄。

靈活簡單且門檻低

而打工仔透過作TVC,可為自己滾存多一筆儲備。據積金局的參考個案例子,假設僱主及僱員強制性供款各為每月上限1500元,僱員連續每月作5000元TVC供款(即每年6萬元),以年率化回報3%計算,20年後便可獲得262.7萬元;相比沒有作TVC的打工仔僅獲得98.5萬元,作TVC令預計賬戶結餘總額增加1.67倍,不失為讓退休有更充裕儲備可以考慮的良方。

TVC不單可以助大家為退休儲蓄,同時集方便、靈活及簡單等優點於一身,一般打工仔都可以輕易實行。在新安排下,合資格人士可自行選擇心儀的強積金計劃,然後開立「可扣稅自願性供款賬戶」,再按意願及需要選擇供款模式及金額,相當自主靈活又方便。兼且供款入場門檻低,以我們公司的TVC計劃為例,成員每月供款低至300元。

網上申請快捷方便

大家如果希望為自己的退休儲蓄早作準備,計劃開立「可扣稅自願性供款賬戶」,亦不需要擔心開戶過程繁複,以我們公司為例,透過網上申請,只需兩個工作天便可開立賬戶,相當方便快捷。

為配合新扣稅措施,不少受託人也提供不同優惠,希望能鼓勵市民多行一步,為自己的退休生活做更好準備,大家不妨可多加留意。下期我會再與大家分享作TVC供款要留意的地方。

劉家怡

友邦

香港及澳門首席企業業務總監

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