環球投資市場在經過年初的急跌後近日顯著回升，不少強積金成員都對自己強積金組合表現的關注有所增加。適逢受託人會於近日陸續寄出強積金年度權益報表，成員不妨趁復活節長假抽點時間作檢討。至於要檢閱周年權益報表，成員需注意以下內容。
資產結餘反映整體表現
成員收到權益報表時，第一個反應可能是：「這麼多資料，應如何閱讀？」。相信大部分成員最關注的是「賺蝕」。在權益報表中，成員會見到「賬戶資產增減摘要」資料，該部分會顯示於報表期內及自參與計劃起這兩段期間，賬戶總資產的利益或虧損，亦即是強積金賬戶究竟是賺抑或蝕。
錄得正數當然好，如發現是負數或遜於預期，則警示成員需要檢視投資策略，並要更留神去看權益報表的賬戶詳情部分，以更詳細回顧期內賬戶的投資及營運狀況。
從分布看持有資產狀況
至於如何了解自己的強積金組合，成員可閱讀權益報表中的「總資產分布」部分。該部分會顯示截至報表期末，成員賬戶的綜合資產值，並細列各基金的資產分布，成員可了解自己持有哪些基金。
知道了自己的股票／債券／現金資產分布後，成員要檢討是否符合自己的策略性資產配置。簡單來說，成員在制定退休計劃時，要先衡量自己的風險承受能力及投資目標，之後再制定不同資產類別的目標比重。一般來說，愈年輕的成員，因為投資年期較長，風險承受能力會較高，所以高風險資產例如股票的比重可以較高，股票的風險較債券和現金高，不過潛在的回報亦較高。相反，年長的成員就應該調低退休投資組合的風險。
另外，在「賬戶投資選擇概況」一欄，成員可掌握到截至列明日期，未來供款的投資分配情況。
已歸屬結餘才全歸成員
另外，在報表內，成員會看到「歸屬結餘」字眼，這代表截至報表期末真正已屬於成員的賬戶結餘。強制性供款及其投資回報歸屬百分比均為100%。不過，如果僱主有為成員作額外自願性供款，部分的歸屬百分比則一般以成員的服務年期而定。因此，成員要看「歸屬結餘」才是截至報表期當刻完全屬於自己的資產。
總括而言，周年權益報表有很多資訊，成員在檢閱之後，應再按個人財務狀況，投資目標及風險承受能力等因素，衡量是否需要對投資組合作出調整。
陳宇昕
